8 cosas que debes conocer sobre el Seguro Social y los impuestos en el 2027

La situación es la siguiente:

• Ingresos combinados inferiores a $25,000 (soltero) o $32,000 (pareja): los beneficios no están sujetos a impuestos.
• Ingresos combinados de $25,000 a $34,000 (soltero) o $32,000 a $44,000 (pareja): se puede gravar hasta el 50% de los beneficios.
• Ingresos combinados superiores a $34,000 (soltero) o $44,000 (pareja): se puede gravar hasta el 85% de los beneficios.

La palabra “hasta” es importante. Estar en uno de esos niveles de ingresos más altos no significa que tus beneficios vayan a gravarse hasta el nivel máximo; se trata más bien de una escala variable. El IRS tiene una herramienta en internet (en inglés) que puedes utilizar para calcular la parte de tus ingresos del Seguro Social que está sujeta a impuestos.

Los beneficios se gravan igual que el resto de los ingresos: pagas el mismo porcentaje por ellos que por tus ingresos laborales, por ejemplo.

3. Puedes solicitar que te retengan impuestos federales de los beneficios.

Si piensas que deberás pagar impuestos sobre tus beneficios, puedes pagar por adelantado parte de la factura mediante la retención de impuestos de tus pagos mensuales del Seguro Social.

Puedes solicitar la retención como parte de tu solicitud de beneficios del Seguro Social o hacerlo más adelante si llenas el formulario W-4V del IRS (en inglés) y lo presentas en una oficina del Seguro Social (en inglés). Otra opción más conveniente: con una cuenta de My Social Security, puedes iniciar, detener o modificar tus retenciones en línea. En cualquiera de los dos casos, puedes indicar que se aplique el 7, 10, 12 o 22% de tus beneficios a tu próxima factura del IRS.

4. No se trata solo de los beneficios de jubilación

Las normas impositivas se aplican a todos los tipos de beneficios que se pagan con los fondos fiduciarios del Seguro Social: los beneficios de jubilación, los beneficios para sobrevivientes y el Seguro por Incapacidad del Seguro Social (SSDI). Independientemente del tipo de beneficio del Seguro Social que recibas, podrías tener que pagar impuestos por él según el total de tus ingresos.

No se aplican a la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI), un beneficio separado que administra la SSA pero que se paga con fondos generales del Tesoro de EE.UU. Los beneficios de la SSI ayudan a las personas que perciben ingresos muy bajos y tienen recursos económicos limitados, que son mayores de 65 años, ciegas o discapacitadas, y esos pagos están exentos de impuestos.

5. Los impuestos sobre los beneficios ayudan a pagar los beneficios

Según la ley, los impuestos federales sobre la renta que se recaudan por los beneficios se destinan a los fondos fiduciarios del Seguro Social y Medicare, lo que significa que contribuyen al pago de los beneficios futuros.

En el 2025, los impuestos sobre los beneficios sumaron $57,800 millones a los fondos fiduciarios del Seguro Social, lo que representa alrededor del 34% de los ingresos del Seguro Social, la gran mayoría de los cuales procede de los impuestos sobre las nóminas que se cobran por separado sobre los ingresos de casi todos los trabajadores del país.

6. Una deducción temporal podría reducir las facturas de impuestos de los beneficiarios

Un nuevo beneficio fiscal para personas de 65 años o más, parte de la legislación fiscal y de gastos del 2025 conocida como la ley "One Big Beautiful Bill" reduce los ingresos tributables hasta $6,000 para los contribuyentes que reúnen ciertos requisitos.

La disposición se aplica a personas que tengan al menos 65 años al final del 2025. Las personas que presentan declaraciones individuales con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de hasta $75,000 pueden deducir el total de $6,000; los cónyuges que presentan conjuntamente con un MAGI combinado de hasta $150,000 pueden deducir $12,000 si ambos cónyuges cumplen los requisitos. Los contribuyentes con ingresos por encima de esos niveles pero por debajo de $175,000 (declaración individual) o $250,000 (pareja) pueden reclamar una deducción reducida.

Si la deducción del bono baja tus ingresos por debajo de uno de los umbrales listados en la sección 2, podría reducir o eliminar la responsabilidad tributaria sobre tus pagos del Seguro Social. También podría bajar tu factura de impuestos general al colocarte en una categoría de impuestos más baja. 

Sin embargo, la exención fiscal es temporal; expira después del año fiscal 2028.

7. Algunos estados también gravan los beneficios del Seguro Social

La mayoría de los estados no gravan los beneficios del Seguro Social, pero algunos sí. Para el año fiscal 2025, si vives en Colorado, Connecticut, Minnesota, Montana, Nuevo México, Rhode Island, Utah, Vermont o Virginia Occidental, una parte de tus beneficios puede estar sujeta a impuestos sobre los ingresos estatales, bajo reglas y fórmulas que varían ampliamente. Ese dinero se destina a los fondos generales de los estados.

La mayoría de esos estados aplican criterios distintos a los del Gobierno federal para cobrar impuestos sobre los pagos del Seguro Social: establecen límites de ingresos más elevados, ofrecen diversas deducciones o limitan de otro modo la tributación de los beneficios de tal manera que muchos beneficiarios quedan exentos.

En Vermont, por ejemplo, los ingresos del Seguro Social son totalmente deducibles para los residentes con ingresos brutos ajustados por debajo de $50,000 para un individuo y $65,000 para una pareja. En Nuevo México, los umbrales son $100,000 y $150,000, respectivamente.

AARP ha apoyado los esfuerzos legislativos  (en inglés) en varios estados para reducir o eliminar la tributación de los beneficios del Seguro Social. Kansas, Misuri y Nebraska dejaron de gravar los beneficios en el 2024, y Virginia Occidental lo hará en el 2026. Si deseas saber el modo en que se gravan los beneficios y otros tipos de ingresos jubilatorios en tu estado, consulta con tu oficina tributaria o de recaudación de impuestos local (en inglés).

8. El COLA puede tener un impacto

Los ingresos de los beneficios del Seguro Social se tienen en cuenta al calcular los impuestos, y esos ingresos aumentarán significativamente este año debido a la inflación. El ajuste por costo de vida (COLA) del 2.8% aumentará los ingresos del Seguro Social del trabajador jubilado promedio en unos $672 para el 2026. El COLA del 2025 del 2.5% agregó unos $588 al beneficio del trabajador jubilado promedio el año pasado.

Aunque los pagos del Seguro Social se ajustan anualmente por inflación, los niveles de ingresos para gravarlos no lo hacen. El COLA puede hacer que algunos beneficiarios del Seguro Social superen el umbral para deber impuestos sobre sus beneficios y potencialmente aumentar la factura para aquellos que ya estaban por encima del umbral, especialmente en medio de la inflación persistente.