9 cosas que debes conocer sobre el Seguro Social y los impuestos en el 2026

La situación es la siguiente:

• Ingresos combinados inferiores a $25,000 (soltero) o $32,000 (pareja): los beneficios no están sujetos a impuestos.
• Ingresos combinados de $25,000 a $34,000 (soltero) o $32,000 a $44,000 (pareja): se puede gravar hasta el 50% de los beneficios.
• Ingresos combinados superiores a $34,000 (soltero) o $44,000 (pareja): se puede gravar hasta el 85% de los beneficios.

La palabra “hasta” es importante. Estar en uno de esos niveles de ingresos más altos no significa que tus beneficios vayan a gravarse hasta el nivel máximo; se trata más bien de una escala variable. El IRS tiene una herramienta en internet (en inglés) que puedes utilizar para calcular la parte de tus ingresos del Seguro Social que está sujeta a impuestos.

Los beneficios se gravan igual que el resto de los ingresos: pagas el mismo porcentaje por ellos que por tus ingresos laborales, por ejemplo.

3. Puedes solicitar que te retengan impuestos federales de los beneficios.

Si piensas que deberás pagar impuestos sobre tus beneficios, puedes pagar por adelantado parte de la factura mediante la retención de impuestos de tus pagos mensuales del Seguro Social.

Puedes solicitar la retención como parte de tu solicitud de beneficios del Seguro Social o hacerlo más adelante si llenas el formulario W-4V del IRS (en inglés) y lo presentas en una oficina del Seguro Social (en inglés). En cualquiera de los dos casos, puedes indicar que se aplique el 7, 10, 12 o 22% de tus beneficios a tu próxima factura del IRS.

4. No se trata solo de los beneficios de jubilación

Las normas impositivas se aplican a todos los tipos de beneficios que se pagan con los fondos fiduciarios del Seguro Social: los beneficios de jubilación, los beneficios para sobrevivientes y el Seguro por Incapacidad del Seguro Social (SSDI). Independientemente del tipo de beneficio del Seguro Social que recibas, podrías tener que pagar impuestos por él según el total de tus ingresos.

No se aplican a la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI), un beneficio separado que administra la SSA pero que se paga con fondos generales del Tesoro de EE.UU. Los beneficios de la SSI ayudan a las personas que perciben ingresos muy bajos y tienen recursos económicos limitados, que son mayores de 65 años, ciegas o discapacitadas, y esos pagos están exentos de impuestos.

5. Los impuestos sobre los beneficios ayudan a pagar los beneficios

Según la ley, los impuestos federales sobre la renta que se recaudan por los beneficios se destinan a los fondos fiduciarios del Seguro Social y Medicare, lo que significa que contribuyen al pago de los beneficios futuros.

En el 2024, los impuestos sobre los beneficios sumaron $55,100 millones a los fondos fiduciarios del Seguro Social, lo que representa alrededor del 3.9% de los ingresos del Seguro Social, la gran mayoría de los cuales procede de los impuestos sobre las nóminas que se cobran por separado sobre los ingresos de casi todos los trabajadores del país.

6. Una nueva deducción podría reducir las facturas de impuestos de los beneficiarios

Un nuevo beneficio fiscal para personas de 65 años o más podría reducir o compensar completamente los impuestos sobre los ingresos del Seguro Social para millones de adultos mayores en el 2026 y (por algunos años) después. Esta deducción de bonificación, parte de la legislación fiscal y de gastos del 2025 conocida como la ley "One Big Beautiful Bill" reducirá los ingresos tributables hasta $6,000 para los contribuyentes que reúnen ciertos requisitos.

La disposición se aplica a personas que tengan al menos 65 años al final del 2025. Las personas que presentan declaraciones individuales con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de hasta $75,000 pueden deducir el total de $6,000; los cónyuges que presentan conjuntamente con un MAGI combinado de hasta $150,000 pueden deducir $12,000 si ambos cónyuges cumplen los requisitos. Los contribuyentes con ingresos por encima de esos niveles pero por debajo de $175,000 (declaración individual) o $250,000 (pareja) pueden reclamar una deducción reducida.

Si la deducción del bono baja tus ingresos por debajo de uno de los umbrales listados en la sección 2, podría reducir o eliminar la responsabilidad tributaria sobre tus pagos del Seguro Social. También podría bajar tu factura de impuestos general al colocarte en una categoría de impuestos más baja. 

Sin embargo, la exención fiscal es temporal; expira después del año fiscal 2028.

7. Una ley del 2025 podría complicar los impuestos para algunos beneficiarios

A finales del 2024, el Congreso aprobó la Ley de Equidad del Seguro Social, (en inglés) que derogó dos disposiciones que reducían o eliminaban los beneficios del Seguro Social para ciertas personas en el país que cumplían los requisitos tanto para el Seguro Social como para una pensión. La ley fue promulgada en enero del 2025.

Los estatutos derogados —la Eliminación de la Ventaja Imprevista (en inglés) (WEP) y el Ajuste por pensión del Gobierno (GPO)— afectaban a unos 3 millones de beneficiarios, la mayoría de ellos antiguos empleados de agencias del Gobierno estatal y local que no participan en el sistema del Seguro Social, incluyendo a muchos maestros, policías y bomberos.

Los beneficiarios que recibieron pagos reducidos en el 2024 debido a la WEP o el GPO recuperaron ese dinero en el 2025 a través de pagos globales de la SSA. Debido a que estos pagos cuentan como ingresos del 2025, podrían colocar a algunos beneficiarios en una categoría de impuestos más alta o aumentar la cantidad tributable de su ingreso del Seguro Social para el año.

Hay una solución para los afectados: pueden reducir su responsabilidad tributaria a través de una elección de suma global, una opción del IRS para reportar pagos retroactivos de beneficios. Como se detalla en la Publicación 915 del IRS, (en inglés) la parte tributable del pago retroactivo se puede asignar a los años en que los beneficios se debían originalmente, en lugar de tratar el pago de suma global como ingreso del 2025.

“Si tus ingresos fueron mayores en el 2025 [que en el 2024], definitivamente te beneficiaría hacer esa elección”, dice Lisa Greene-Lewis, contadora pública certificada y experta en impuestos de TurboTax.

Si necesitas ayuda para navegar esta opción u otros problemas fiscales, AARP Foundation Tax-Aide ofrece servicios gratuitos de preparación de impuestos por voluntarios certificados por el IRS. El programa está abierto a todos, pero se enfoca en personas de 50 años o más con ingresos bajos a moderados. Puedes usar la herramienta de localización de Tax-Aide (en inglés) para encontrar una localidad cerca de ti.

8. Algunos estados también gravan los beneficios del Seguro Social

La mayoría de los estados no gravan los beneficios del Seguro Social, pero algunos sí. Para el año fiscal 2025, si vives en Colorado, Connecticut, Minnesota, Montana, Nuevo México, Rhode Island, Utah, Vermont o Virginia Occidental, una parte de tus beneficios puede estar sujeta a impuestos sobre los ingresos estatales, bajo reglas y fórmulas que varían ampliamente. Ese dinero se destina a los fondos generales de los estados.

La mayoría de esos estados aplican criterios distintos a los del Gobierno federal para cobrar impuestos sobre los pagos del Seguro Social: establecen límites de ingresos más elevados, ofrecen diversas deducciones o limitan de otro modo la tributación de los beneficios de tal manera que muchos beneficiarios quedan exentos.

En Vermont, por ejemplo, los ingresos del Seguro Social son totalmente deducibles para los residentes con ingresos brutos ajustados por debajo de $50,000 para un individuo y $65,000 para una pareja. En Nuevo México, los umbrales son $100,000 y $150,000, respectivamente.

AARP ha apoyado los esfuerzos legislativos  (en inglés) en varios estados para reducir o eliminar la tributación de los beneficios del Seguro Social. Kansas, Misuri y Nebraska dejaron de gravar los beneficios en el 2024, y Virginia Occidental lo hará en el 2026. Si deseas saber el modo en que se gravan los beneficios y otros tipos de ingresos jubilatorios en tu estado, consulta con tu oficina tributaria o de recaudación de impuestos local (en inglés).

9. El COLA puede tener un impacto

Los ingresos de los beneficios del Seguro Social se tienen en cuenta al calcular los impuestos, y esos ingresos aumentarán significativamente este año debido a la inflación. El ajuste por costo de vida (COLA) del 2.8% aumentará los ingresos del Seguro Social del trabajador jubilado promedio en unos $672 para el 2026. El COLA del 2025 del 2.5% agregó unos $588 al beneficio del trabajador jubilado promedio el año pasado.

Aunque los pagos del Seguro Social se ajustan anualmente por inflación, los niveles de ingresos para gravarlos no lo hacen. El COLA puede hacer que algunos beneficiarios del Seguro Social superen el umbral para deber impuestos sobre sus beneficios y potencialmente aumentar la factura para aquellos que ya estaban por encima del umbral, especialmente en medio de la inflación persistente.