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¿Cuáles estados cobran impuestos sobre el Seguro Social?


 

Una porción de tus ingresos jubilatorios, por discapacidad y otros beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos federales sobre los ingresos si tu ingreso total supera un límite fijado por el Gobierno federal. Además, nueve estados cobran impuestos sobre una porción o el total de los beneficios del Seguro Social que reciben sus residentes: Colorado, Connecticut, Minnesota, Montana, Nuevo México, Rhode Island, Utah, Vermont y Virginia Occidental. Efectivo este año, Misuri y Nebraska ya no cobrarán impuestos sobre los beneficios (es decir, para las declaraciones de impuestos del año fiscal 2024, que vencen en abril del 2025).

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Kansas, Missouri y Nebraska pusieron fin a la tributación de los beneficios a partir de este año (es decir, para las declaraciones de impuestos de 2024 que vencen antes de abril de 2025). Virginia Occidental eliminará gradualmente el impuesto durante los próximos dos años.

Tres de esos estados han promulgado leyes que ponen fin a la tributación de los beneficios: Missouri y Nebraska en el año fiscal 2024 y Virginia Occidental dos años después.

Las normas de cada estado varían considerablemente en cuanto a cómo cobran impuestos sobre los beneficios. Algunos siguen las normas federales para determinar qué cantidad del ingreso jubilatorio del Seguro Social es tributable: no se cobran impuestos a las personas con ingresos provisionales de menos de $25,000 (contribuyente individual) o $32,000 (parejas que presentan una declaración conjunta); se carga tributo sobre el 50-85% de los niveles de ingresos más altos. (El ingreso provisional es el ingreso bruto ajustado, o AGI, más los ingresos por intereses exentos de impuestos, más la mitad de los ingresos por beneficios del Seguro Social).  

Otros estados ofrecen sus propias deducciones o exenciones según la edad o el ingreso, y otros están reduciendo o en el proceso de eliminar los impuestos sobre los beneficios para la mayoría o todos los residentes mayores. Aquí te explicamos lo que puedes esperar para la temporada de impuestos del año fiscal 2024 si vives en un estado que cobra impuestos sobre el Seguro Social.

(Algunos enlaces en inglés)

Colorado

Los habitantes de Colorado de 65 años o más pueden deducir completamente los beneficios del Seguro Social de sus ingresos estatales.

Es posible que los beneficiarios más jóvenes aún deban impuestos estatales sobre una parte de sus beneficios. Los que tienen entre 55 y 64 años y reciben Seguro Social pueden deducir hasta $20,000 en ingresos de jubilación, incluidos los pagos del Seguro Social. Para este grupo, los ingresos de jubilación por encima de ese nivel están sujetos a impuestos a la tasa fija estatal del 4.4%.

A partir del año fiscal 2025, los residentes de Colorado en el grupo de edad de 55 a 64 años podrán deducir todos los ingresos del Seguro Social de los impuestos estatales si su AGI es de $75,000 o menos para un individuo y $95,000 para una pareja que presenta una declaración conjunta. El límite de deducción de $20,000 para ingresos de jubilación seguirá vigente para aquellos con AGI por encima de los umbrales.

Para más información, comunícate con el Departamento de Impuestos de Colorado.

Connecticut

Los residentes de este estado pueden deducir la mayoría o la totalidad de sus ingresos provenientes de beneficios, dependiendo de cuál es su ingreso bruto ajustado AGI, es decir, la cifra que aparece en la línea 11 del formulario 1040 del IRS.

Los beneficiarios individuales que declaran un ingreso bruto ajustado de menos de $75,000 y las parejas casadas que declaran un ingreso bruto ajustado por debajo de $100,000 no pagan impuestos estatales sobre sus beneficios. Si tu ingreso supera esos umbrales, obtienes una exención parcial, pero no se pueden gravar más del 25% de tus beneficios del Seguro Social. 

La tasa del impuesto sobre la renta de Connecticut oscila entre el 3 y el 6.99%. Para más información, comunícate con el Departamento de Servicios Tributarios de Connecticut.

Minnesota

A partir del año fiscal 2024, los residentes de Minnesota con AGI de hasta $82,190 para un individuo y hasta $105,380 para una pareja que presentan una declaración conjunta no tienen que pagar impuestos estatales sobre sus ingresos del Seguro Social. Los residentes con ingresos más altos (hasta $118,190 para un contribuyente soltero y $140,380 para parejas) pueden calificar para una reducción fiscal parcial en sus beneficios. Por encima de esos umbrales, todos los beneficios sujetos a impuestos federales están sujetos al impuesto estatal sobre la renta.

Los residentes pueden usar un método alternativo para determinar los impuestos que deben sobre los ingresos del Seguro Social, basándose en cómo se aplicó la deducción para todos los beneficiarios antes de 2023, cuando los legisladores cambiaron la política estatal. Sin embargo, muy pocos contribuyentes se benefician del uso del método alternativo, según un informe de marzo de 2024 del Departamento de Investigación de la Cámara de Representantes de Minnesota.

Minnesota grava los ingresos a tasas que van del 5.35 al 9.85%. Para obtener más información, comunícate con el Departamento de Recaudación de Impuestos de Minnesota.

Montana

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Al igual que el Gobierno federal, Montana no cobra impuestos sobre el Seguro Social para las personas con ingresos generales de menos de $25,000 para contribuyentes individuales y menos de $32,000 para parejas que presentan una declaración conjunta. Los residentes con ingresos más altos tendrán que pagar impuestos sobre sus beneficios, pero el estado usa un método distinto del federal para determinar la cantidad tributable. El formulario de impuestos del estado incluye una planilla para calcular la diferencia.

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Utiliza la Calculadora del Seguro Social de AARP para saber cuándo debes presentar la solicitud y cuánto recibirás.

La tasa del impuesto sobre el ingreso de Montana oscila entre el 1 y el 6.75%. La tasa máxima se reducirá al 5.9% en el año fiscal 2024. Para más información, comunícate con el Departamento de Impuestos de Montana.

Nuevo México

Los ingresos del Seguro Social son completamente deducibles para los residentes de Nuevo México con un ingreso bruto ajustado menor a $100,000 para una persona y $150,000 para una pareja que declara sus impuestos conjuntamente.

Nuevo México aplica impuestos sobre el ingreso a tasas que oscilan entre el 1.7 y el 5.9%.  Para más información, comunícate con el Departamento de Recaudación de Rentas de Nuevo México.

Rhode Island

Este estado no cobra impuestos sobre los beneficios de las personas que alcanzaron la edad plena de jubilación, tal como la define la Administración del Seguro Social (entre 66 y 67 años, dependiendo del año de nacimiento) y tienen un ingreso bruto ajustado de $126,250 para una pareja que presenta una declaración conjunta o $101,000 para un declarante soltero o jefe de familia. Si no has alcanzado la edad plenade jubilación, o si tus ingresos superan esos umbrales, tus beneficios están totalmente sujetos a impuestos.

Rhode Island aplica impuestos sobre el ingreso a tasas que oscilan entre el 3.75 y el 5.99%. Para más información, comunícate con la División Impositiva del Departamento de Recaudaciones de Rhode Island.

Utah

Utah aplica la fórmula federal para calcular qué cantidad del ingreso proveniente del Seguro Social está sujeta a impuestos, que son del 4.55%, pero el estado ofrece un crédito total o parcial sobre esos beneficios tributables. 

Las parejas y jefes de familia que declaran ingresos de $75,000 o menos y los individuos que ganan $45,000 o menos tienen derecho a un crédito tributario completo de sus ingresos provenientes de los beneficios. Quienes ganan más pueden igualmente recibir una reducción parcial de los impuestos sobre los beneficios: el crédito tributario se reduce en 25 centavos por cada dólar que excede los umbrales mencionados. 

Para más información, comunícate con la Comisión Tributaria Estatal de Utah.

Vermont

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Los contribuyentes solteros con un AGI de $50,000 o menos ahora califican para una exención total del pago de impuestos estatales sobre sus beneficios. Aquellos que ganan entre $50,000 y $60,000 son elegibles para una exención parcial. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, la exención total se aplica si tienen ingresos de $65,000 o menos. La exención se elimina gradualmente para las que ganan entre $65,000 y $75,000.

Los contribuyentes individuales que ganan al menos $60,000 y las parejas que ganan al menos $75,000 deben pagar la totalidad del impuesto sobre los beneficios de acuerdo con la tasa del estado, que oscila entre el 3.35 y el 8.75%. Para más información, comunícate con el Departamento de Impuestos de la Agencia de Administración de Vermont.

Virginia Occidental

Para el año fiscal 2024,  los residentes de Virginia Occidental que reciban beneficios del Seguro Social pueden restar el 35% de sus beneficios de su ingreso estatal tributable. Para 2025 la deducción es del 65% y a partir de 2026 los ingresos del Seguro Social son totalmente deducibles.

La tasa del impuesto sobre el ingreso de Virginia Occidental oscila entre el 2.36 y el 5.12%. Para más información, comunícate con el Departamento de Impuestos del Estado de Virginia Occidental.

Ten en cuenta que

Las disposiciones anteriores no se aplican a la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI), un beneficio mensual para las personas que tienen más de 65 años o tienen una discapacidad o pérdida de la visión y tienen ingresos muy bajos y bienes limitados. SSI, que es administrado por la Administración del Seguro Social, no está sujeto a impuestos sobre la renta.La Administración del Seguro Social gerencia este programa, pero no lo financia. Los beneficios del programa SSI están exentos del impuesto sobre el ingreso.

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