Lo que debes saber sobre la nueva deducción de impuestos de $6,000 para adultos mayores

Sin embargo, la deducción se reduce gradualmente, potencialmente a $0, si tu MAGI supera los $75,000, o los $150,000 para quienes presentan una declaración conjunta. A partir de ese punto, la deducción se reduce en seis centavos por cada dólar que exceda el umbral aplicable. Una vez que tu MAGI alcanza los $175,000 si eres soltero, o los $250,000 si presentas una declaración conjunta, la deducción se elimina por completo.

Supongamos que eres soltero y tienes un MAGI de $100,000. Como tu MAGI es $25,000 por encima del límite aplicable, la deducción se reduce en un 6% de esa cantidad, o $1,500. Puedes reclamar $4,500 de la nueva deducción.

¿Reemplaza la deducción estándar adicional que ya existe para personas de 65 años o más?

No. La nueva deducción se suma a la deducción estándar adicional que ya existe para personas mayores de 65 años. Para el año fiscal 2025, esta equivale a $2,000 para contribuyentes solteros y $1,600 por cada cónyuge que reúna los requisitos para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.

Como resultado, la nueva deducción de $6,000 se suma tanto a la deducción estándar normal —$15,750 para los contribuyentes solteros o $31,500 para las parejas casadas que presenten una declaración conjunta para el 2025— como a la deducción adicional para los mayores de 65 años. Por ejemplo, un contribuyente soltero de 65 años que reúne los requisitos para la deducción completa de $6,000 podría deducir un total de $23,750 mediante estas tres exenciones fiscales en su declaración de impuestos del 2025. Una pareja de 65 años que reúne los requisitos podría deducir hasta $46,700.

¿Y si detallo mis deducciones?

Puedes reclamar la nueva deducción sin importar si detallas tu declaración de impuestos o reclamas la deducción estándar.

Si presentas una declaración detallada, puedes sumar la nueva deducción a tus deducciones detalladas. Digamos que eres soltero, tienes 65 años, reúnes los requisitos para la deducción completa de $6,000 y tienes $40,000 en deducciones detalladas. Si no tienes otras deducciones, puedes reducir tus ingresos tributables en un total de $46,000.

¿Es permanente la nueva deducción?

No. La nueva legislación solo autoriza la deducción para los años fiscales del 2025 al 2028. Sin embargo, el Congreso podría extender la exención fiscal o hacerla permanente antes de que expire en el 2029.

¿Esto significa que ya no se cobrarán impuestos sobre los beneficios del Seguro Social?

No. La nueva ley de impuestos no contiene ninguna disposición que elimine la tributación de los beneficios del Seguro Social (en inglés) ni que cambie cómo se calculan esos impuestos. Todavía puedes ser responsable de pagar impuestos federales sobre una parte de tus beneficios si tu ingreso provisional —que incluye tu ingreso bruto ajustado (AGI), los ingresos por intereses exentos de impuestos y la mitad de tu ingreso del Seguro Social— supera los $25,000 si presentas tu declaración como contribuyente soltero, o los $32,000 si presentas una declaración conjunta.

Sin embargo, la nueva deducción podría reducir los impuestos sobre los beneficios para millones de beneficiarios del Seguro Social, porque disminuye los ingresos tributables totales.

Por ejemplo, si la deducción reduce tus ingresos provisionales por debajo de los umbrales de $25,000/$32,000, no deberás impuestos sobre tus beneficios. Incluso por encima de esos niveles, mientras más bajos sean tus ingresos tributables, menos podrías deber en impuestos sobre tus beneficios. (El IRS tiene una herramienta en línea (en inglés) que puedes usar para calcular tu factura).

La nueva deducción no afecta la situación fiscal de más de 13.1 millones de beneficiarios del Seguro Social que tienen menos de 65 años, incluyendo aquellos que reclamaron beneficios de jubilación entre los 62 y 64 años y la mayoría de las personas que reciben beneficios por discapacidad.

La reducción efectiva de impuestos sobre los beneficios terminaría en el 2029, cuando está previsto que expire la nueva deducción para las personas de 65 años o más.

¿La deducción afectará la estabilidad financiera del Seguro Social?

Sí. A diferencia de la mayoría de los ingresos por impuestos sobre la renta, que se destinan al Tesoro general de EE.UU., los impuestos sobre los beneficios van a los dos fondos fiduciarios del Seguro Social, uno para los beneficios de jubilación y sobrevivientes, y otro para los beneficios por discapacidad. En el 2024, esos impuestos añadieron $55,100 millones a las arcas del Seguro Social.

Eso representó solo alrededor del 4% del ingreso total del programa, que proviene principalmente de los impuestos sobre la nómina que pagan los trabajadores de EE.UU. y sus empleadores. Pero reducirlo aún tendría un impacto en los fondos fiduciarios, que se proyecta que se quedarán sin dinero en el 2034, a menos que el Congreso tome medidas para reforzar las finanzas del Seguro Social. Si eso sucede, los beneficios se reducirían en aproximadamente un 19%, según el último informe anual de los administradores del Seguro Social.

Eso corresponde al total combinado de los dos fondos fiduciarios. Los administradores proyectan que el fondo para los beneficios de jubilación y sobrevivientes, que enfrenta la brecha más significativa, se agotará en el 2033. El Comité para un Presupuesto Federal Responsable, un grupo de expertos en política fiscal sin afiliación política, estima que la nueva deducción y otras disposiciones del proyecto de ley de reconciliación provocarán la insolvencia de ese fondo un año antes de lo previsto, en el 2032.