7 datos que debes conocer sobre el Seguro Social y los impuestos

• Ingresos combinados inferiores a $25,000 (soltero) o $32,000 (pareja): los beneficios no están sujetos a impuestos.
• Ingresos combinados de $25,000 a $34,000 (soltero) o $32,000 a $44,000 (pareja): se puede gravar hasta el 50% de los beneficios.
• Ingresos combinados superiores a $34,000 (soltero) o $44,000 (pareja): se puede gravar hasta el 85% de los beneficios.
•  La palabra “hasta” es importante. Estar en uno de esos niveles de ingresos más altos no significa que tus beneficios vayan a gravarse hasta el nivel máximo; se trata más bien de una escala variable. El IRS tiene una herramienta en internet (en inglés) que puedes utilizar para calcular la parte de tus ingresos del Seguro Social que está sujeta a impuestos.
•  Los beneficios se gravan igual que el resto de los ingresos: pagas el mismo porcentaje por ellos que por tus ingresos laborales, por ejemplo.

3. Puedes solicitar que te retengan impuestos federales de los beneficios.

Si piensas que deberás pagar impuestos sobre tus beneficios, puedes pagar por adelantado parte de la factura mediante la retención de impuestos de tus pagos mensuales del Seguro Social.

Puedes solicitar la retención como parte de tu solicitud de beneficios del Seguro Social o hacerlo más adelante si llenas el formulario W-4V del IRS (en inglés) y lo presentas en una oficina del Seguro Social (en inglés). En cualquiera de los dos casos, puedes indicar que se aplique el 7, 10, 12 o 22% de tus beneficios a tu próxima factura del IRS.

4. No se trata solo de los beneficios de jubilación.

Las normas impositivas se aplican a todos los tipos de beneficios que se pagan con los fondos fiduciarios del Seguro Social: los beneficios de jubilación, los beneficios para sobrevivientes y el Seguro por Incapacidad del Seguro Social (SSDI). Independientemente del tipo de beneficio del Seguro Social que recibas, podrías tener que pagar impuestos por él según el total de tus ingresos.

No se aplican a la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI), un beneficio separado que administra la SSA pero que se paga con fondos generales del Tesoro de EE.UU. Los beneficios de la SSI ayudan a las personas que perciben ingresos muy bajos y tienen recursos económicos limitados, que son mayores de 65 años, ciegas o discapacitadas, y esos pagos están exentos de impuestos.

5. Los impuestos sobre los beneficios ayudan a pagar los beneficios.

Según la ley, los impuestos federales sobre la renta que se recaudan por los beneficios se destinan a los fondos fiduciarios del Seguro Social y Medicare, lo que significa que contribuyen al pago de los beneficios futuros.

En el 2023, los impuestos sobre los beneficios sumaron $50,700 millones a los fondos fiduciarios del Seguro Social, lo que representa alrededor del 3.8% de los ingresos del Seguro Social, la gran mayoría de los cuales procede de los impuestos sobre las nóminas que se cobran por separado sobre los ingresos de casi todos los trabajadores del país.

6. Algunos estados también gravan los beneficios del Seguro Social.

La mayoría de los estados no cobran impuestos sobre los beneficios del Seguro Social. Pero si vives en Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Misuri, Montana, Nebraska, Nuevo México, Rhode Island, Utah, Vermont o Virginia Occidental, una parte de tus beneficios puede estar sujeta al impuesto estatal sobre la renta, de acuerdo con normas y fórmulas muy diversas. Ese dinero se destina a los fondos generales de los estados.

La mayoría de esos estados aplican criterios distintos a los del Gobierno federal para cobrar impuestos sobre los pagos del Seguro Social: establecen límites de ingresos más elevados, ofrecen diversas deducciones o limitan de otro modo la tributación de los beneficios de tal manera que muchos beneficiarios quedan exentos.

En Vermont, por ejemplo, los ingresos del Seguro Social son totalmente deducibles para los residentes con ingresos brutos ajustados por debajo de $50,000 para un individuo y $65,000 para una pareja. Los residentes de Colorado de 65 años o más pueden deducir totalmente sus beneficios.

AARP ha apoyado los esfuerzos legislativos (en inglés) en varios estados para reducir o eliminar la tributación de los beneficios del Seguro Social. Kansas, Misuri y Nebraska dejaron de gravar los beneficios en el 2024, y Virginia Occidental lo hará en el 2026. Si deseas saber el modo en que se gravan los beneficios y otros tipos de ingresos jubilatorios en tu estado, consulta con su oficina tributaria o de recaudación de impuestos (en inglés).

7. El ajuste por costo de vida podría tener un impacto.

Los ingresos de los beneficios del Seguro Social se tienen en cuenta al calcular los impuestos, y esos ingresos aumentarán significativamente este año debido a la inflación. El ajuste por costo de vida (COLA) del 8.7%, el más grande desde 1981, aumentó los ingresos del Seguro Social del trabajador jubilado promedio en alrededor de $1,760 para el año. El COLA del 2024 aumentó los beneficios en otro 3.2%, y el COLA del 2025 añade un 2.5%.

Eso ayuda a los jubilados a mantenerse a la par de los precios crecientes. Pero, si bien los beneficios se ajustan según la inflación, la misma regla no se aplica a los niveles de ingresos que se usan para determinar el pago de impuestos sobre los beneficios. El COLA puede hacer que algunos beneficiarios del Seguro Social superen el umbral de tributación de los beneficios y podría aumentar la factura para aquellos que ya habían excedido ese límite, especialmente después de la alta inflación que hemos experimentado desde mediados del 2021.