Los impuestos sobre el Seguro Social se basan en tus ingresos

La idea de pagar impuestos sobre los beneficios del Seguro Social puede parecerle extraña a algunas personas.

Después de todo, el dinero para pagar esos impuestos proviene de impuestos que ya has pagado.

Probablemente pienses en ese impuesto federal del 12.4% que se descontó de tu cheque de nómina para los fondos fiduciarios que financian los pagos del Seguro Social a personas de edad avanzada, personas con discapacidades, sobrevivientes y miembros de sus familias.

Cuando estabas empleado, dividías ese impuesto con tu empleador, 6.2% cada uno, en cada pago que recibías. Si eras autónomo, pagabas todo cuando presentabas la declaración de impuestos.

Aun así, es posible que tengas que pagar impuestos sobre los beneficios que cobras. Todo depende de lo que el IRS llama el ingreso "combinado".

Cómo decide el IRS si debes pagar impuestos

El IRS suma tu ingreso bruto ajustado, los ingresos por intereses exentos del impuesto a los ingresos y la mitad de tus beneficios del Seguro Social para el año. Si esta cifra, llamada ingreso combinado o provisional, excede las cantidades establecidas en las leyes de 1983 y 1993, una parte de tu beneficio es tributable. Estos son los detalles:

• Los beneficios no se gravan si el ingreso combinado es menos de $25,000 para un contribuyente soltero o $32,000 para una pareja que presenta una declaración conjunta.
• Pueden gravarse hasta el 50% de los beneficios si el ingreso combinado es de $25,000 a $34,000 para contribuyentes solteros o de $32,000 a $44,000 para parejas que presentan una declaración conjunta.
• Pueden gravarse hasta el 85% de los beneficios si el ingreso combinado supera los $34,000 para contribuyentes solteros o $44,000 para parejas que presentan una declaración conjunta.

Nunca pagarás impuestos sobre todos tus beneficios, sin importar cuánto ingreso recibas de salarios, actividad independiente, dividendos, intereses u otras fuentes.

El IRS tiene una herramienta en línea (en inglés) que puede decirte cuánto de tus ingresos del Seguro Social son ingresos tributables. Si tienes que pagar impuestos sobre tus beneficios, la tasa será la misma que se aplica a las ganancias de tu trabajo.

Según un informe de la Oficina de Presupuesto del Congreso de agosto del 2024 —la información más reciente disponible—, alrededor de la mitad de los beneficiarios del Seguro Social pagaron impuestos federales sobre sus beneficios en el 2021.

Una nueva deducción fiscal federal, en vigor hasta el 2028, podría determinar si pagas impuestos sobre tus beneficios del Seguro Social.

La ley conocida como la "Big Beautiful Bill", firmada en julio del 2025, incluye una deducción de $6,000 para millones de contribuyentes de 65 años o más. La deducción especial, aplicable para los años fiscales 2025 a 2028, no modifica la forma en que se gravan los beneficios del Seguro Social; sin embargo, puede reducir el ingreso tributable y los impuestos adeudados sobre los beneficios del Seguro Social.

La Administración del Seguro Social dice que las disposiciones de la nueva ley significarán que casi 9 de cada 10 beneficiarios del Seguro Social, incluidos los que anteriormente tenían ingresos demasiado bajos para ser gravados, no deberán pagar impuestos sobre sus beneficios mensuales.

Puedes pedir que te retengan impuestos de los pagos del Seguro Social

Si te preocupa tener que pagarle una factura grande al IRS, no deberías esperar para enviar los impuestos sobre los ingresos de todo un año en un solo pago. Puedes hacer que te retengan un porcentaje de tu beneficio mensual.

Puedes comenzar la retención cuando solicitas el Seguro Social, o hacerlo más tarde completando el Formulario W-4V (en inglés) del IRS y enviándolo a una oficina del Seguro Social (en inglés). Puedes elegir que se aplique el 7%, 10%, 12% o 22% de tus beneficios a tu próxima factura de impuestos, y si durante el año descubres que estás reteniendo demasiado o muy poco, puedes presentar un nuevo Formulario W-4V.

Otra opción es hacer pagos trimestrales estimados para evitar una multa por pago insuficiente de impuestos por parte del IRS cuando presentes tu declaración. Por lo general, si debes más de $1,000 cuando presentas la declaración —a menudo por ingresos fuera del Seguro Social que no tenían retención para impuestos—, es posible que el IRS te aplique una multa por pago insuficiente.

Si terminas pagando demasiado, recibirás el exceso de vuelta como un reembolso, tal como sucedía cuando estabas recibiendo un cheque de nómina.

Algunos estados también cobran impuestos sobre los beneficios

Nueve estados imponen sus propios impuestos sobre los beneficios del Seguro Social: Colorado, Connecticut, Minnesota, Montana, Nuevo México, Rhode Island, Utah, Vermont y Virginia Occidental.

Las reglas tributarias varían según el estado. Virginia Occidental está eliminando su impuesto: el 2025 es el último año en que los residentes deberán pagar impuestos estatales sobre sus beneficios. Tres estados —Kansas, Misuri y Nebraska— dejaron de cobrar impuestos sobre los beneficios en el 2024.

Los beneficios no siempre han sido gravados

Durante más de cuatro décadas después de que el Seguro Social envió su primer cheque en 1940, los beneficios no se gravaron a nivel federal. Sin embargo, el Congreso reformó las finanzas del programa en 1983, y a partir del año siguiente el Gobierno de EE.UU. comenzó a gravar una parte de los ingresos del Seguro Social de algunos beneficiarios.

Pero el Gobierno no trata ese dinero igual que los ingresos fiscales generales. Tal como sucede con los impuestos de nómina, los impuestos federales que se recaudan sobre los beneficios recibidos van al fondo fiduciario del Seguro Social. Eso significa que el dinero contribuye a los futuros pagos de beneficios y ayuda a fortalecer las finanzas del sistema del Seguro Social.

El último informe de los administradores federales proyecta que los fondos fiduciarios se agotarán para el 2034. Un informe de finales de julio del Comité para un Presupuesto Federal Responsable —una organización no partidista sin fines de lucro con sede en Washington, D.C.— y un estudio de la Administración del Seguro Social publicado en agosto predicen que ahora ese momento llegará a finales del 2032 debido a los cambios de este año en las leyes fiscales.

Este artículo, publicado originalmente el 16 de abril del 2025, ha sido actualizado con información sobre la ley "Big Beautiful Bill" que se aprobó en julio.

Colaboradores: Tracy Thompson, Tamara E. Holmes

Sobre el autor

Andy Markowitz es redactor y editor sénior de AARP que cubre temas del Seguro Social y la jubilación. Ha sido editor del Prague Post y del Baltimore City Paper.

Sobre el revisor

Jammie Lyell es gerente de programa para Asuntos del Seguro Social en la oficina de Asuntos Comunitarios, Estatales y Nacionales de AARP. Anteriormente trabajó en la Administración del Seguro Social como especialista administrativo legal y experto técnico. Obtuvo una maestría en Psicología Organizacional en la Universidad Walden.

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