Por qué los ajustes por costo de vida del Seguro Social pueden aumentar tus impuestos

“Estos límites para el pago de impuestos no se actualizan cada año cuando los precios aumentan del mismo modo que se actualizan tus beneficios”, explica Anqi Chen, economista sénior de investigación del Center for Retirement Research de Boston College. “Eso coloca a más personas en la categoría que requiere pagar impuestos sobre los beneficios”.

Desde el 2016, la proporción de beneficiarios del Seguro Social que pagan impuestos sobre los ingresos de los beneficios ha aumentado paulatinamente del 41% al 48%, según datos de la Administración del Seguro Social (SSA). Durante el mismo período, la cantidad de impuestos que pagaron esos beneficiarios aumentó casi un 50%, de $32,800 millones en el 2016 a $48,600 millones en el 2022.

El factor determinante es lo que el IRS llama ingreso “combinado” o “provisional”: ingreso bruto ajustado (según se indica en el formulario 1040), más intereses libres de impuestos (por ejemplo, de inversiones en bonos estatales o municipales), más la mitad de tus pagos del Seguro Social.

Si esa cifra supera $25,000 para un contribuyente individual o $32,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta, puede que deban impuestos sobre hasta el 50% de sus ingresos de los beneficios. Si se supera el límite de $34,000 para una persona soltera o $44,000 para una pareja, hasta el 85% de los beneficios pueden ser gravados. (El IRS tiene una herramienta en internet que puedes utilizar para calcular la parte de tus ingresos del Seguro Social que está sujeta a impuestos).

Es poco probable que debas impuestos sobre tus beneficios si son tu único ingreso. Pero si tienes otras fuentes de dinero, como el trabajo, una pensión o retiros de ahorros, es posible que superes ese umbral. Para algunos beneficiarios este es un descubrimiento “sorprendente y traumático”, dice Laurie Smith, una socia especializada en impuestos de Wiss & Company, una empresa de contabilidad con sede en Nueva Jersey. “Algunos de nuestros clientes se mantienen un poco más al día con las leyes tributarias, pero en general, la mayoría de los contribuyentes no saben que una cantidad significativa de sus beneficios está sujeta a impuestos”, y mucho menos que los COLA anuales pueden aumentar esa probabilidad, dice Smith.

Parte del plan

Si hubieran estado vinculados a la inflación cuando el Congreso los estableció hace 40 años, los niveles mínimos de ingresos para la tributación de los beneficios ahora serían de alrededor de $75,000 para un contribuyente soltero y $96,000 para una pareja. Pero fijar los límites fue parte del plan del Congreso desde el principio, según una investigación de la SSA sobre la historia y el efecto de gravar los beneficios.

Los legisladores establecieron las reglas para que los ingresos del Seguro Social estuvieran sujetas a menos impuestos que otras formas de ingresos jubilatorios, como las pensiones, pero previeron que la brecha se reduciría con el tiempo a medida que un número cada vez mayor de personas sobrepasaran el umbral de ingresos y debieran impuestos sobre sus beneficios.

“Es importante tener esto en cuenta al planificar tus recursos para la jubilación. Debes recordar que ese [impuesto] existe, y una mayor proporción de personas acabará pagando algunos impuestos sobre sus beneficios del Seguro Social”, dice Chen. “Independientemente de si creemos que es justo, es un componente esencial de la planificación”.

Eso significa tener en cuenta las implicaciones fiscales de tus futuros ingresos jubilatorios.

“Muchos se enfocan en crear ingresos que cubran sus necesidades de gastos. Sin embargo, esos ingresos generan impuestos”, dice Colleen Carcone, directora de estrategias de planificación patrimonial de TIAA. “Si bien es posible que no puedas controlar la porción de tus ingresos que provienen del Seguro Social, sí puedes tomar medidas para reducir el ingreso bruto ajustado y los ingresos de inversiones”.

Por ejemplo, “un aspecto en el que trabajamos con nuestros clientes es convertir sus cuentas IRA en cuentas IRA Roth”, dice Smith. Debido a que las contribuciones a las cuentas Roth se gravan cuando depositas los fondos, el dinero que retiras durante la jubilación no se considera ingreso imponible.

Estas son algunas maneras adicionales en las que los contadores y asesores sugieren reducir o evitar los impuestos sobre los beneficios del Seguro Social mediante la reducción de tus ingresos tributables totales.

Contribuye a una cuenta de jubilación. Hasta el 15 de abril, las personas de 50 años o más pueden depositar hasta $7,500 en una cuenta IRA y deducir esa cifra en su declaración de impuestos del 2023. “Por lo tanto, aunque ya estamos en el año calendario 2024, todavía tienes tiempo para influir en tu factura de impuestos del 2023”, dice Carcone. El límite de contribución en el 2024 para los ahorristas mayores de 50 años asciende a $8,000.

Haz donaciones a organizaciones benéficas. Si tienes más de 70½ años, puedes transferir hasta $100,000 directamente de una cuenta IRA a la organización benéfica (o entidades benéficas) de tu elección y el retiro no se considerará ingreso tributable.

Distribuye los ingresos laborales. Si un cliente que debe impuestos sobre los beneficios también trabaja como asesor o en otra área“, le sugerimos que distribuya esos ingresos”, dice Smith. “Tal vez sea preferible no recibir todo el pago en un año, sino cobrar una cantidad menor de ingresos durante un período más largo”.