7 deducciones fiscales para los mayores de 50 que no puedes dejar pasar

2. Alivio del impacto que tienen las distribuciones mínimas obligatorias

Obviamente, mientras más tiempo recurras a tus ahorros jubilatorios, mayores serán las probabilidades de que se agoten. Sin embargo, no puedes dejar ese dinero allí para siempre. Llegará el momento en que debas realizar distribuciones mínimas obligatorias (RMD) (en inglés), una cantidad mínima establecida por el Gobierno federal que se debe retirar anualmente de un plan de jubilación con impuestos diferidos, como las cuentas IRA y los planes 401(k) tradicionales (las cuentas y planes Roth no requieren distribuciones mientras el titular está vivo).

Puedes esperar hasta el año en que cumples 73 antes de comenzar a hacer estos retiros obligatorios. La primera distribución se puede retrasar hasta el 1.º de abril del año siguiente, pero después de eso tendrás que hacer el retiro antes del final de cada año calendario.

Si tienes una cuenta IRA y no necesitas el dinero de la distribución mínima obligatoria para vivir, podrías considerar hacer una distribución calificada de beneficencia (QCD). Si tienes al menos 70 años y medio, en el 2025 puedes donar hasta $108,000 (un aumento con relación a los $105,000 del 2024) directamente desde tu cuenta IRA a una organización benéfica calificada, y no tendrás que pagar el impuesto a los ingresos sobre esa distribución. Además, si tienes 73 años o más, la donación cuenta para la distribución mínima requerida correspondiente a ese año.

Para el 2025 también puedes hacer una donación calificada única de hasta $54,000 a un fideicomiso de anualidades con remanente caritativo, un fideicomiso unitario con remanente caritativo o una anualidad de donación benéfica (un aumento con relación a los $53,000 del 2024).

3. Maximización de aportes a las cuentas HSA con contribuciones de recuperación

Brenna Baucum, fundadora de Collective Wealth Planning en Salem, Oregón, dice que otra oportunidad que a menudo se pasa por alto se relaciona con las cuentas de ahorro para gastos médicos, o HSA. Muchos empleadores ofrecen cuentas HSA como parte de su paquete de beneficios (e incluso podrían aportar algo de dinero), pero si no tienes esa opción en tu lugar de trabajo, puedes abrir la cuenta tú mismo.

"Para las personas de entre 50 y 60 años, las cuentas HSA ofrecen una ventaja única", dice Baucum. "Al contribuir a una cuenta HSA, te preparas para futuros gastos de atención médica y disfrutas de un triple beneficio fiscal: contribuciones deducibles de impuestos, crecimiento libre de impuestos y retiros libres de impuestos para gastos médicos calificados". Sin embargo, no puedes contribuir a una cuenta HSA a menos que tengas seguro médico bajo un plan de salud con deducible alto (HDHP).

En el 2025 puedes contribuir hasta $4,300 si tienes cobertura bajo un plan HDHP para ti solamente (un aumento con relación a los $4,150 del 2024), o hasta $8,550 si la cobertura es familiar (el límite era $8,300 en el 2024). Si tienes al menos 55 años, puedes contribuir hasta $1,000 más. Sin embargo, el límite de tu contribución se reduce por todo aporte que haya hecho tu empleador y se haya excluido de tus ingresos.

Sandi Weaver, propietaria de Weaver Financial en Mission, Kansas, les recuerda a sus clientes que aprovechen la contribución de recuperación una vez que llegan a los 55 años: "Obtenemos una deducción de impuestos inmediata por ese aporte, además de la contribución misma a la HSA".

Otra ventaja es que la cuenta es tuya: si abres una cuenta HSA a través de tu empleador, puedes llevarla contigo a un nuevo trabajo y usar los fondos en la jubilación. 

4. Aumento de la deducción estándar a los 65 años

Puedes anticipar un beneficio fiscal adicional que se obtiene a esa edad: la deducción estándar, que reduce los ingresos tributables —y, por lo tanto, disminuye la factura de impuestos—, aumenta a los 65 años.

Para los impuestos del 2024, que deben pagarse antes del 15 de abril del 2025, la deducción estándar básica es de $14,600 para un contribuyente soltero (o una persona casada que presenta la declaración por separado de su cónyuge), o $29,200 para una pareja casada que presenta declaración conjunta.

Pero si tienes 65 años o más, obtienes una deducción extra: $1,950 si presentas declaración individual o $1,550 por cada cónyuge de esa edad en una pareja que presenta declaración conjunta (o sea, $3,100 en total si tú y tu pareja tienen al menos 65 años). Las deducciones adicionales se duplican para los contribuyentes que tienen 65 años o más y son ciegos.

Para el año fiscal 2025 —la declaración que presentarás en el 2026— la deducción estándar básica será de $30,000 para quienes presenten una declaración conjunta y $15,000 para los contribuyentes solteros y las personas casadas que presenten declaración separada. La cantidad adicional para personas de 65 años o más aumenta a $2,000 para los contribuyentes solteros y a $1,600 para las personas casadas que presentan declaración conjunta.

5. Posible crédito fiscal para personas mayores con bajos ingresos

Si tienes al menos 65 años o alguna discapacidad y tu ingreso está por debajo de cierta cantidad, puedes reclamar el crédito fiscal para personas mayores o con discapacidades.

Si el reclamo del crédito se basa en la edad, puede llegar hasta:

• $7,500 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta
• $3,750 para personas casadas que presentan declaración separada. (En esta categoría de contribuyente, solo puedes reclamar el crédito si has vivido separado de tu cónyuge durante todo el año fiscal)
• $5,000 para todos los demás adultos de 65 años o más

Hay dos grupos de límites de ingresos, según el tipo de contribuyente. El primer límite se basa en el ingreso bruto ajustado (AGI); el otro se basa en los ingresos no tributables del Seguro Social, de pensiones o anualidades, o por discapacidad.

Esta tabla muestra quién puede reclamar el crédito en general, siempre que se cumplan todos los demás requisitos.

El crédito no es reembolsable, lo que significa que no puede reducir tu factura de impuestos a menos de $0 y generar un reembolso de impuestos. Por ejemplo, si debes $5,000 en impuestos antes de que se aplique el crédito y el crédito es de $7,500, no recibirás un reembolso de $2,500, pero al menos la factura de impuestos quedará cubierta en este ejemplo, por lo que no tendrás que efectuar un pago cuando presentes la declaración al IRS.

Los créditos fiscales son mejores que las deducciones fiscales. Las deducciones reducen tus ingresos tributables —lo cual disminuye la factura de impuestos—, pero el ahorro no es igual a la cantidad de la deducción. Por ejemplo, si estás en la categoría de impuestos del 24% y tienes derecho a una deducción de $100, tu factura de impuestos se reducirá en $24.

Los créditos, por otro lado, generalmente reducen la factura de impuestos dólar por dólar (a menos que sea un crédito no reembolsable superior a tu deuda impositiva antes del crédito). Por ejemplo, si debes $500 en impuestos antes de contabilizar cualquier crédito fiscal y tienes derecho a un crédito de $300, tu factura fiscal final será de solo $200.

6. Reclama el nuevo descuento de impuestos para personas de 65 años o más

La "One Big Beautiful Bill", firmada como ley por el presidente Donald Trump el 4 de julio, incluye un nuevo descuento fiscal apoyado por AARP y diseñado para ayudar a los adultos mayores.

 Los contribuyentes de 65 años o más ahora pueden reclamar una deducción de $6,000 ($12,000 para parejas casadas) si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es inferior a $75,000 para los que presentan la declaración solos o $150,000 para las parejas casadas que presentan la declaración conjuntamente. La deducción se desvanece con los ingresos, reduciéndose seis centavos por cada dólar que tu MAGI supera el límite, hasta que llegas a $175,000 para solteros o $250,000 para parejas, cuando cae a cero.

Los contribuyentes pueden acumular la nueva deducción encima de la deducción estándar adicional existente para personas de 65 años o más. Para el año fiscal 2025, esta equivale a $2,000 para contribuyentes solteros y $1,600 por cada cónyuge que reúna los requisitos para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.

La nueva deducción de impuestos se extiende hasta el año fiscal 2028, después de lo cual está programada para expirar.

7. Deducciones fiscales estatales y locales

Tu estado, condado o ciudad también podrían ofrecer descuentos fiscales para adultos mayores.

Por ejemplo, algunos estados ofrecen deducciones, créditos o exenciones del impuesto sobre los ingresos para los beneficios del Seguro Social u otros tipos de ingresos jubilatorios, o simplemente por tener más de cierta edad.

Las exenciones de impuestos a la propiedad para los adultos mayores también son muy populares entre los legisladores estatales y locales. En algunos lugares, hasta es posible obtener una reducción o exención del impuesto sobre las ventas según la edad.

Ponte en contacto con la agencia estatal de impuestos (en inglés) de tu estado o el departamento local de impuestos para obtener más información sobre las reducciones de impuestos que podrían estar disponibles para los adultos mayores en tu área.

¿Necesitas ayuda con la declaración de impuestos? Prueba la calculadora de impuestos (en inglés) de AARP.

Visita AARP Foundation Tax-Aide para conocer más sobre los servicios gratuitos de preparación de impuestos provistos por 30,000 voluntarios en todo el país.