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¿Cumples los requisitos para un crédito fiscal si eres mayor o con discapacidades?

Las personas de más de 65 años o jubiladas por alguna condición de salud permanente podrían tener un gran beneficio impositivo.


spinner image Formulario 1040 del IRS donde se ve la sección Cantidad que debes.
E+ / GETTY IMAGES

En el mundo de los impuestos, las deducciones son algo bueno: reducen tus ingresos gravables, lo que a su vez reduce la cantidad de impuestos que pagas.

Los créditos fiscales, por otro lado, son maravillosos. Reducen tu factura de impuestos directamente, dólar por dólar. Y si tienes 65 años o más o recibes ingresos por discapacidad a través de tu lugar de trabajo, existe un crédito que realmente podría alegrar su Día de Impuestos.

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El Crédito para ancianos o personas discapacitadas oscila entre $3,750 y $7,500, dependiendo de tus ingresos y tu clasificación como contribuyente. Si debes $4,000 en impuestos antes del crédito y obtienes un crédito de $3,750, tu factura de impuestos será de tan solo $250.

Sin embargo, recuerda que este crédito fiscal en particular no es reembolsable, en el lenguaje del IRS, lo que significa que si el crédito que obtienes es más que el impuesto que debes, no recibirás un cheque por la diferencia. Por otro lado, tampoco deberás ningún impuesto, lo cual es bueno.

Requisitos para el crédito fiscal

Puedes calificar para este crédito fiscal si eres ciudadano estadounidense o extranjero que reside legalmente, o cumples con uno de los dos criterios elegibles:

  • Tienes 65 años o más al final del 2023. En una rareza de la ley de impuestos, se considera que tienes 65 años el día anterior a tu cumpleaños número 65. Por lo tanto, si naciste el 1.º de enero de 1955, se considera que tienes 65 años a finales del 2023.
  • Si eres menor de 65 años pero te jubilaste debido a lo que el IRS denomina “discapacidad permanente y total”, recibiste ingresos por discapacidad sujetos a impuestos en 2023 y aún no has alcanzado la edad de jubilación obligatoria de tu empleador.

Más específicamente, necesitarás una nota de un médico calificado que indique que no puedes realizar ninguna “actividad sustancial y lucrativa” debido a tu salud física o mental y que puedes esperar que tu condición dure 12 meses o más, o que morirás a causa de ella.

Según lo define el IRS, una actividad lucrativa sustancial se refiere básicamente a la capacidad de realizar “tareas remuneradas importantes” por las cuales ganas al menos el salario mínimo que paga un empleador. No significa mantener la casa ordenada, hacer compras en el supermercado o tener un pasatiempo. Y el trabajo con un salario inferior al mínimo como parte del empleo en los llamados talleres protegidos para personas discapacitadas tampoco se considera una actividad lucrativa sustancial.

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En cuanto a los ingresos por discapacidad sujetos a impuestos, se refieren a los pagos que provienen de un plan de accidentes, plan de salud o un plan de pensión del empleador, y que están incluidos en tu salario (o pagados en lugar de salario) mientras estás fuera del trabajo debido a una incapacidad permanente y total. 

Límite de ingresos

Incluso si cumples con los requisitos anteriores, todavía existe una restricción de ingresos de dos partes que debes cumplir:

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Los límites varían según el estado civil para efectos de la declaración de impuestos. Si eres una persona que presentas tu declaración como soltero, cabeza de familia o viudo(a) calificado, tu ingreso bruto ajustado (AGI, que se encuentra en la línea 11 del Formulario 1040 o 1040-SR) debe ser inferior a $17,500 y el total de tus ingresos no sujetos a impuestos del Seguro Social, la pensión, la anualidad y la discapacidad deben ser inferiores a $5,000. Si no cumples alguna de estas pruebas de ingresos, no podrás obtener este crédito.

Así es como funciona para otros estados civiles:

  • Si estás casado, presentas una declaración conjunta y tú y tu cónyuge cumplen con los requisitos para el crédito (por ejemplo, ambos tienen más de 65 años, o si uno de ustedes tiene edad suficiente y el otro tiene una discapacidad),  el ingreso bruto ajustado debe ser inferior a $25,000, y el ingreso del Seguro Social y otros ingresos no sujetos a impuestos son inferiores a $7,500.
  • Si estás casado, presentas una declaración conjunta y solo uno de los cónyuges reúne los requisitos para el crédito; los límites son $20,000 para el ingreso bruto ajustado y $7,500 para los demás ingresos.
  • Si estás casado, presentas la declaración por separado y viviste separado de tu cónyuge durante todo el año fiscal, los límites son de $12,500 para el ingreso bruto ajustado y $3,750 para los demás ingresos.

Si todo esto parece complejo, es porque lo es. Para obtener ayuda, comienza con la herramienta en línea del IRS (en inglés) para ver si reúnes los requisitos para el crédito fiscal. También puedes consultar a tu asesor personal de impuestos, probar un software de impuestos o visitar una de las oficinas de AARP Foundation Tax-Aide. Para calcular y reclamar tu crédito fiscal necesitarás utilizar el Anexo R (en inglés).

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