Triplica tus beneficios fiscales con una HSA

Las cuentas HSA suelen ser objeto de malentendidos. A diferencia de una cuenta de gastos flexibles (FSA), con una HSA no tienes plazos límites para gastar el dinero. Es más, ni siquiera existe un plazo para reembolsarte los gastos de atención médica. Todo lo que debes hacer es conservar los comprobantes de los gastos. Puedo incluso reembolsarme gastos que se remontan al 2004. Hasta la fecha, no me he reembolsado ni un centavo.

Dos formas de utilizar una cuenta HSA

El primer modo de utilizar una HSA es para pagar los gastos médicos con dinero antes de la deducción de impuestos. Si bien es cierto que los gastos médicos que se pagan directamente pueden ser deducibles de impuestos sin una HSA, pocas personas se benefician al reclamar esta deducción. Esto se debe a que solo una cantidad superior al 7.5% de los ingresos brutos ajustados puede considerarse una deducción fiscal detallada. Incluso si satisfaces ese mínimo, es posible que no te beneficies, porque solo el 13.7% de los contribuyentes lo detallan, según la Tax Foundation. 

Sin embargo, la HSA te permite pagar los gastos médicos con dinero antes de la deducción de impuestos incluso si no detallas las deducciones, y no tienes que satisfacer ningún gasto mínimo. Puedes pagar los gastos médicos directamente con tu HSA (por ejemplo, con una tarjeta de débito emitida por la HSA y vinculada a tu cuenta) o recibir el reembolso por medio de tu HSA.

La cuenta HSA permite que el Gobierno subvencione tus gastos de atención médica con el beneficio fiscal. Por ejemplo, si estás en la categoría impositiva marginal del 22%, un gasto de $1,000 que el seguro no cubre supone un costo efectivo de $780. Como mencionamos, si no gastas todo este año, puedes transferirlo sin límite de tiempo.

La segunda forma de utilizar la HSA —que también ofrece todos los beneficios anteriores— es como una cuenta de inversión libre de impuestos, similar a una cuenta Roth IRA. En efecto, casi el 50% de las personas no retiraron dinero de su HSA en ningún año, según el Employee Benefit Research Institute (EBRI). 

Esto te permite invertir el dinero para que se incremente a largo plazo y luego retirarlo muchos años después (o en mi caso, décadas) completamente libre de impuestos, como reembolso de gastos médicos. Obtienes una deducción fiscal cuando haces aportes a la cuenta HSA, y no pagas impuestos cuando retiras el dinero.

Llevar un registro de los gastos no es tan difícil. Puedes pagar los gastos médicos con una tarjeta de crédito, y es bastante fácil hacer un seguimiento de las primas mensuales de Medicare, lo que incluye la cantidad del temido ajuste mensual relacionado con los ingresos (IRMAA). Esto significa que puedes invertir a largo plazo y permitir que la cuenta aumente y el incremento se capitalice.

Ten en cuenta que cuando tú (y tu cónyuge) fallezcan, la cuenta HSA se gravará como ingresos para tus beneficiarios. Esa es quizá la diferencia principal con una cuenta Roth IRA, por la que el beneficiario no paga impuestos sobre los ingresos. 

En resumen

Si vas a utilizar una HSA a corto plazo para pagar gastos recurrentes de atención médica, asegúrate de que tu HSA tenga tarifas bajas y utiliza una cuenta de efectivo que pague un interés alto. Si la utilizas como cuenta de inversión, lleva un buen registro de los gastos admisibles y utiliza una cuenta que tenga tarifas bajas y fondos indexados diversificados de bajo costo como opciones de inversión.

Según el EBRI, una pareja necesitará probablemente un promedio de $296,000 para cubrir los gastos de atención médica durante la jubilación. Si bien una HSA no resolverá este problema, por lo menos supondrá una ayuda considerable. Las cuentas HSA no se utilizan lo suficiente, así que averigua si tienes derecho a abrir una y si te conviene tenerla.