Estados que no cobran impuesto sobre las ventas (y cuáles tienen las tasas más bajas)

Maine

• Su impuesto estatal sobre las ventas es bajo, 5.5%.
• Maine no cobra ningún impuesto local sobre las ventas. 
• El impuesto sobre los ingresos para individuos varía entre el 5.8 y el 7.15%, mientras que las corporaciones pagan entre el 3.5 y el 8.93%.

Wisconsin

• El impuesto combinado (estatal y local) sobre las ventas es del 5.7%.
• El impuesto sobre los ingresos individuales varía entre el 4.4% y el 7.65%, mientras que el de ingresos corporativos es del 7.9%.

¿Qué estados tienen el impuesto sobre las ventas más alto?

En el otro extremo del espectro, los estados siguientes se ubican entre los que cobran las tasas más altas de impuestos sobre las ventas:

Luisiana

• Este estado reporta el impuesto sobre las ventas más alto, con un promedio de impuestos estatales y locales combinados del 10.12%.
• El impuesto sobre los ingresos individuales es relativamente bajo: varía entre el 1.85 y el 4.25%.
• A partir del 1.º de enero del 2025, el impuesto estatal sobre los ingresos corporativos se redujo al 5.5%. Anteriormente oscilaba entre el 3.5 y el 7.5%. 

Tennessee

• Ocupa el segundo lugar entre los estados con el impuesto total promedio sobre las ventas más alto: 9.56%.
• No cobra impuestos sobre los ingresos individuales.
• Tiene una tasa fija del 6.5% sobre los ingresos corporativos e impone el impuesto sobre los ingresos brutos, lo que significa que las empresas son gravadas sobre sus ingresos totales, sin hacer ninguna deducción por gastos.

Después de Tennessee se ubican Arkansas, con la tercera combinación de impuestos estatales y locales sobre las ventas más altos (9.46%), Washington (9.43%) y Alabama (9.43%).

¿Qué tan altos son los impuestos sobre las ventas en tu estado?

En general, el promedio de la combinación de impuestos estatales y locales sobre las ventas es del 7.49%. Las tasas de las ciudades, los condados y los municipios varían. Estas tasas se ponderan por población para computar una tasa promedio de impuestos locales. Los impuestos sobre las ventas en Hawái, Nuevo México y Dakota del Sur tienen bases amplias e incluyen muchos servicios entre empresas.

Qué está sujeto al impuesto sobre las ventas y qué no

Aunque pudiera parecer que nos cobran impuestos sobre todo lo que compramos, en la mayoría de los estados algunas compras (como los alimentos) no están sujetas a impuestos. "Esa es una gran ayuda, porque la mayoría de las personas gastan gran parte de sus ingresos en alimentos", dice Janelle Fritts, analista de políticas en la Tax Foundation.

Aunque cada estado tiene sus propias reglas sobre qué está sujeto a impuestos, generalmente se gravan los bienes tangibles y no se gravan los servicios. Si un negocio vende algo que se supone debe estar sujeto a impuestos, por lo general es el comerciante quien recauda el impuesto de sus clientes y luego lo envía al Gobierno.

Pero incluso en ese caso, las reglas pueden ser peculiares. Algunos estados que no cobran impuesto sobre las ventas a las ventas de comida lo imponen sobre las gaseosas y los dulces. Luisiana impone impuestos sobre el agua embotellada, pero no sobre las gaseosas ni los dulces. Los comestibles que se compran a través del Programa Suplementario de Asistencia Nutricional (SNAP) (en inglés), generalmente conocido como "cupones de alimentos", no están sujetos a impuestos estatales sobre las ventas. Todos los estados —con excepción de Illinois— eximen a los medicamentos recetados de los impuestos sobre las ventas, e Illinois solo les impone un impuesto del 1%, comparado con el 6.25% de su impuesto estatal general sobre las ventas. Varios estados —Connecticut, Florida, Maryland, Minnesota, Nueva Jersey, Nueva York, Pensilvania, Texas, Vermont y Virginia— y el Distrito de Columbia no cobran impuestos sobre las ventas en los medicamentos de venta libre.

Si un negocio vende productos fuera del estado, solo tiene que preocuparse por cobrar el impuesto sobre las ventas si vende más de un cierto límite, generalmente alrededor de $100,000 en ventas o un cierto número de transacciones.

¿Cómo se determina el impuesto sobre las ventas en las compras por internet?

Cuando compras un producto en internet, se supone que debes pagar un impuesto sobre las ventas tal como cuando compras cosas en una tienda, dice Jared Walczak, vicepresidente de proyectos estatales en la Tax Foundation. En el pasado, muchos vendedores en internet no tenían que cobrar ese impuesto; se suponía que los consumidores lo pagarían. Pero casi nadie lo hacía.

Después de la decisión de la Corte Suprema en el caso de South Dakota v. Wayfair en el 2018, se requirió que las empresas que venden una cierta cantidad de productos dentro de un estado, incluso si no tienen una presencia física allí, recauden y envíen los impuestos correspondientes a esas ventas. No importa si el negocio está en un estado que no cobra impuestos sobre las ventas; de todos modos tienen que cobrarlo para los otros estados donde cumplen con un volumen de ventas suficiente.

Los consumidores que viven en un estado que no aplica un impuesto sobre las ventas por lo general no deben pagar impuestos sobre las ventas en la mayoría de las cosas que compran, ya sea que lo hagan en una tienda o por internet.