Reglas del plan de jubilación pueden ayudarte a ahorrar en el 2026

Mayor acceso a planes de jubilación para los empleados a tiempo parcial: La Ley SECURE original determinó que los empleadores que ofrecen un plan 401(k) deben permitir que sus empleados a tiempo parcial participen si han trabajado al menos 1,000 horas en un año o 500 horas durante tres años seguidos. SECURE 2.0 redujo la regla de tres años a dos años, con lo que más trabajadores a tiempo parcial tendrán una opción de ahorro. 

Encontrar ahorros jubilatorios perdidos: Cuando las personas dejan un trabajo, pueden perder el control de sus cuentas de jubilación si no transfieren el dinero a un nuevo plan. SECURE 2.0 ordenó al Departamento de Trabajo de EE. UU. lanzar una base de datos nacional de jubilación con capacidad de búsqueda de planes de jubilación para ayudar a las personas a encontrar y reclamar su dinero.

El portal, lanzado a finales de 2024, recopila información sobre las cuentas de jubilación asociadas a empleadores anteriores y proporciona información de contacto de los administradores del plan. Para usar la base de datos, debes crear una cuenta en Login.gov, un servicio de inicio de sesión seguro para agencias federales, y debes proporcionar una prueba de identidad; el sitio te guiará durante el proceso.

Ahorros de emergencia en el lugar de trabajo: En el 2025, el 6% de los trabajadores recurrió a cuentas de jubilación, reduciendo sus ahorros de retiro,  para cubrir gastos de emergencia, según a un reporte de Vanguard (en inglés) , uno de los proveedores principales de planes de retiro.  Un aumento frente al 2% del 2021.

SECURE 2.0 puede ayudar a los trabajadores a evitar tener que elegir entre las necesidades inmediatas y la seguridad financiera futura al permitir a los empleadores ofrecerles cuentas de ahorro de emergencia autofinanciadas. La disposición sólo se aplica a cuentas de emergencia directamente vinculadas al plan de jubilación de un empleado.

Los empleadores pueden inscribir automáticamente a los trabajadores calificados (aquellos que ganaron menos de $160,000 en 2025) en estas cuentas de emergencia y dirigir hasta el 3% de su salario a ellas. Los empleados pueden optar por no participar. El empleador puede establecer un tope de hasta $2,500 para el fondo de emergencia; las contribuciones adicionales pueden dirigirse a la cuenta de jubilación del trabajador.

Más retiros anticipados sin penalidades: Si retiras dinero de tus cuentas de jubilación antes de cumplir 59½ años, por lo general debes pagar una penalidad tributaria del 10%. Hay circunstancias limitadas en las que puedes evitar la penalidad; SECURE 2.0 expandió la lista al eliminar los impuestos adicionales sobre los retiros anticipados si:

• Tienes una enfermedad en fase terminal.
• Retiras hasta $22,000 debido a pérdidas relacionadas con un desastre declarado como tal por el Gobierno federal. Los impuestos usuales sobre la renta que se aplican a este retiro se podrán repartir a lo largo de tres años. Las normas son retroactivas para cubrir los desastres que sucedieron a partir del 26 de enero del 2021.
• Tienes necesidades financieras “imprevisibles o inmediatas” debido a una emergencia personal o familiar. En este caso, puedes retirar hasta $1,000 de una cuenta de jubilación con impuestos diferidos, como una IRA tradicional o un 401(k), sin pagar la multa.

Los retiros en esta categoría se limitan a uno por año y no podrás realizar otro retiro durante los siguientes tres años, a menos que elijas tratar la distribución como un préstamo de tu cuenta. En ese caso, tendrás devolver el dinero en un plazo de tres años y podrás realizar otro retiro de emergencia una vez que lo hayas hecho. No tendrás que pagar impuestos sobre el dinero si lo pagas dentro del plazo de los tres años. 

Ayuda de jubilación para quienes tienen deudas estudiantiles: Las personas que tienen dificultades para ahorrar dinero para la jubilación porque están pagando préstamos estudiantiles aún pueden aprovechar el beneficio de pareo del empleador. A partir de 2024, SECURE 2.0 permite a los empleadores realizar contribuciones equivalentes a la cuenta de jubilación de un empleado cuando este realiza el pago de un préstamo estudiantil. La regla se aplica a los 401(k), 403(b) y las IRA SIMPLE.

Retiros exentos de impuestos de las aportaciones equivalentes que hace el empleador: Anteriormente, si la empresa donde trabajabas ofrecía una cuenta 401(k) tradicional con aportaciones equivalentes del empleador, los impuestos sobre dichas aportaciones se diferían hasta que retiraras el dinero de la cuenta durante tu jubilación. Ahora, los administradores de planes pueden dar a los empleados la opción de pagar los impuestos de las aportaciones equivalentes durante los años en los que estas se realizan, como las cuentas Roth 401(k) (en inglés). Así, esas aportaciones del empleador estarán libres de impuestos al retirarlas durante la jubilación.

Reglas para las distribuciones mínimas obligatorias (RMD): Una vez que se alcanza cierta edad, la ley federal exige retiros anuales mínimos de la mayoría de los tipos de cuentas de jubilación con impuestos diferidos. La Ley SECURE original aumentó la edad en la que se debe comenzar a recibir estas distribuciones mínimas obligatorias (RMD) de 70 años y seis meses a 72 años; pero la SECURE 2.0 elevó nuevamente la edad a 73, a partir del 2023.  

SECURE 2.0 marcó el comienzo de estos cambios adicionales a las RMD:

• Se redujo el impuesto especial por no retirar la totalidad de los fondos. Hasta 2023, era del 50 % de la diferencia entre la cantidad que debía retirar y la que retiró. Ahora es del 25 %, y puede reducirse al 10 % si actúas con rapidez para compensar la cantidad faltante.
• Los propietarios de planes Roth 401(k) y 403(b) ahora están exentos de realizar los retiros mínimos anuales de dichas cuentas.
• Si eres un cónyuge sobreviviente, ahora puedes optar por ser tratado como lo habría sido tu pareja fallecida a efectos de los retiros mínimos obligatorios. Dependiendo de tu edad y la de tu pareja fallecida, así como de tu situación financiera, esto podría tener ventajas en comparación con otras opciones de cuenta (como recibir una herencia o transferir los fondos a tu propia IRA) en cuanto a cuándo debes comenzar a recibir los retiros y cómo se calculan.

Cambios aún por venir

Aporte equivalente del Gobierno federal para las contribuciones jubilatorias: A fin de incentivar más a las personas de bajos y medianos ingresos a ahorrar para la jubilación, el Gobierno federal igualará hasta el 50% de sus aportaciones de hasta $2,000 a planes de jubilación (por lo tanto, la aportación puede ser de hasta $1,000) y depositará el dinero en el plan de jubilación del ahorrador, a partir del año tributario del 2027.

Esta contribución equivalente del ahorrador se eliminará gradualmente para quienes tienen niveles de ingresos más altos. Los contribuyentes con ingresos brutos ajustados menores de $20,500 ($41,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta) tendrán derecho a recibir el 50% completo. Quienes ganan hasta $35,500 (individuos) o $71,000 (parejas) podrán recibir una aportación equivalente reducida. Después del 2027, los límites estarán sujetos a aumentos por costo de vida.

La contribución equivalente del ahorrador mejora el ya existente crédito del ahorrador, un crédito tributario no reembolsable disponible para personas de bajos y medianos ingresos que aportan a ciertos planes de jubilación.  Al igual que la contribución equivalente del ahorrador, el crédito puede valer hasta $1,000, dependiendo del tamaño de la contribución al plan de jubilación. A diferencia del crédito actual, la aportación del ahorrador se pagará directamente a la cuenta de jubilación en vez de tratarse como un reembolso de impuestos, y será reembolsable, es decir, que puede convertir una deuda de impuestos en un reembolso.

La edad para las distribuciones mínimas obligatorias (RND) aumenta otra vez: Después de permanecer en 73 años durante una década, la edad a la que se deben comenzar a sacar distribuciones mínimas obligatorias volverá a subir nuevamente en el 2033, a 75 años.