Lo que debes saber acerca de la distribución mínima requerida del 2024

Así que, aunque tienes hasta el 31 de diciembre para solicitar tu RMD (si no es la primera), las empresas financieras a menudo fijan plazos más cortos para que los clientes soliciten su RMD, porque a finales de año se encuentran desbordadas, dice Timothy McGrath, socio director de Riverpoint Wealth Management de Chicago.   

“Debes estar pendiente de cuándo son esos plazos”, dice.

Si no tomas tu RMD, tendrás que pagar una multa. La Ley SECURE 2.0 lo hizo menos costoso de lo que era, al reducir la sanción del 50% de la cantidad que no retiraste al 25% (y podría bajar al 10% si cobras la distribución omitida en menos de dos años). Pero incluso con la reducción del impacto, McGrath advierte que no hay que arriesgarse.

“Tienes que hacer todo lo posible para tomarla”, dice. “Cuanto antes mejor, porque estas cosas llevan su tiempo”.

Los planes Roth 401(k) ahora están exentos

Históricamente, las IRA Roth no han estado sujetas a RMD durante la vida del propietario original. Si abriste la cuenta, puedes retirar tanto como desees, cuando lo desees, a cualquier edad.

Eso no se aplicaba a los planes Roth del lugar de trabajo, hasta ahora. Una disposición de SECURE 2.0 iguala el tratamiento de RMD de todas las cuentas Roth, a partir del año fiscal 2024. Si tienes un Roth 401(k) o 403(b), ya no debes realizar un retiro anual mínimo, incluso si tiene 73 años o más.

Las cuentas Roth sí están sujetas a RMD una vez que el propietario muere y las pasa a sus herederos, al igual que las IRA tradicionales y los planes del lugar de trabajo. Existen diferentes reglas para los distintos tipos de beneficiarios: por ejemplo, los cónyuges que heredan el plan de un socio generalmente pueden distribuir sus retiros a lo largo de su vida, siempre que extraigan anualmente el mínimo requerido, mientras que los hijos y otros familiares deben agotar la cuenta en un plazo de 10 años. Sin embargo, existen excepciones que pueden complicarse. Si heredas una cuenta de jubilación, habla con el proveedor del plan u otro profesional financiero sobre tus obligaciones de RMD.

Las cantidades de las RMD dependen de la expectativa de vida

Si debes tomar una RMD en el 2024, el IRS determina la cantidad dividiendo el saldo de tu plan de jubilación calificado al 31 de diciembre del 2023 entre lo que denomina tu período de distribución. Es el número máximo de años durante los que se pueden hacer distribuciones de la cuenta, en función de tu expectativa de vida estimada y y teniendo en cuenta que los herederos pueden continuar tomando RMD de la cuenta después de tu muerte.

Puedes determinar la cantidad mínima de la distribución con la calculadora de distribución mínima requerida, de AARP (en inglés) o hacer los cálculos tú mismo consultando tu período de distribución en la Tabla Uniforme de Expectativa de Vida de la Publicación 590-B del IRS (en inglés).

Supongamos que tienes 74 años y $200,000 en una cuenta IRA tradicional a finales del 2023. Según el IRS, tu período de distribución es de 25.5 años, por lo que debes retirar al menos $7,843. (En determinadas circunstancias se aplican cálculos diferentes, por ejemplo, si el único beneficiario de tu cuenta de jubilación es un cónyuge más de diez años menor que tú, o si eres el heredero de la cuenta de un cónyuge fallecido).  

Si tienes varias cuentas, no importa si tomas la RMD de una cuenta o divides el importe total entre ellas. “A los ojos del IRS, tienes un único valor de cuenta”, dice Mike Lynch, director ejecutivo en Hartford Funds de Wayne, Pensilvania. Lo único que importa es que retires la cantidad requerida.

Puedes gastar, ahorrar o donar el dinero

Como su nombre lo indica, tienes que retirar la RMD tanto si necesitas el dinero como si no, pero tienes opciones sobre cómo tomarla y qué hacer con el dinero que recibas, con distintas implicaciones para los impuestos y las finanzas familiares. Por ejemplo:

Úsala para tus gastos básicos. Muchos jubilados sí necesitan el dinero, como fuente principal de ingresos o para suplementar los beneficios del Seguro Social o a una pensión. En este caso, puedes simplemente retirar la RMD y depositarla en tu cuenta corriente o de ahorros para pagar tus gastos diarios, facturas o regalos festivos, dice Lynch.

Úsala para tu familia. Algunos titulares de cuentas utilizan los ingresos de las RMD para darles dinero a sus hijos, dice Leahy. Otros quizá financien planes 529 para sus nietos o contraten un seguro de vida que beneficie a su familia cuando ellos mueran. “Hay muchas formas de ser creativo al respecto”, dice Leahy.

Dónala. Puedes cumplir el requisito de la RMD mediante una distribución calificada de beneficencia (QCD). Las personas de 70½ años o más pueden donar hasta $105,000 en el 2024 (haste 100,000 el año anterior)  y una pareja puede donar hasta $210,000. (desde $200,000) 

No pagarás impuestos por el retiro, siempre que el dinero vaya directamente de tu cuenta de jubilación a la organización de beneficencia que elijas. Si, por el contrario, cobras la RMD y luego donas ese dinero a una entidad benéfica, tendrás que pagar impuestos, pero podrás deducir la donación caritativa.

Reinviértela. Puede que quieras el dinero para seguir obteniendo rendimientos de las inversiones o para acumular intereses en un certificado de depósito o en una cuenta de ahorro de alto rendimiento. Si es así, puedes tomar el dinero del retiro y reinvertirlo, dice McGrath. Sin embargo, primero tendrás que pagar impuestos sobre el dinero.

Independientemente de cómo pienses utilizar tu RMD, habla con un profesional fiscal acerca del monto de los impuestos que podrías tener que pagar. Si todavía no lo haces, puedes pedirle al proveedor del plan o a la empresa de servicios financieros que mantiene la cuenta que retenga impuestos estimados sobre las distribuciones del año que viene y posteriores, del mismo modo que un empresario podría haber retenido impuestos de tu salario.  

“Lo que hemos visto que ocurre si los clientes no están preparados para esto, es que de repente enfrentan una gran obligación tributaria en la que ni siquiera habían pensado”, dice McGrath.

_{Martin Booker es el director de Salud Financiera en AARP Foundation y un exgerente de programa con el equipo de Adaptabilidad Económica de AARP, donde lideró iniciativas educativas sobre presupuesto, inversión y el Seguro Social.}