Límites de contribución a las cuentas IRA para el 2022 en comparación con el 2021
A continuación se detalla cuánto puedes ahorrar para la jubilación en las cuentas IRA tradicionales y Roth IRA.
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Las cuentas personales de jubilación (IRA) son una de las herramientas más populares para acumular ahorros para la jubilación: más de un tercio de los hogares en el país tienen una cuenta IRA. Pero cada año, el IRS modifica las reglas para las cuentas IRA en función de la inflación. En el 2022, esos ajustes marcarán una gran diferencia sobre quién puede contribuir a una cuenta Roth IRA y quién puede deducir sus aportaciones a una cuenta IRA tradicional de sus ingresos gravables.
Para las cuentas IRA tradicionales y Roth IRA, podrás contribuir $6,000 en el 2022, lo cual no supone un cambio con respecto al 2021. Las personas de 50 años o más que ahorren para la jubilación pueden contribuir $1,000 adicionales al año a modo de aportación de recuperación, es decir, $7,000 en total, también sin cambios desde el 2021. Una persona que comience a contribuir a los 50 años puede acumular $105,000 en una cuenta IRA antes de los 65 años, sin incluir el rendimiento del capital invertido; un matrimonio podría ahorrar $210,000.
Cuentas IRA tradicionales
Una cuenta IRA tradicional te permite deducir tu contribución de tus ingresos, lo que puede reducir tus impuestos y hacer que ahorrar sea más fácil sin salirte de tu presupuesto. Por ejemplo, supongamos que estás en la categoría tributaria federal del 24%. Para ahorrar $7,000 para la jubilación en una cuenta plenamente gravable, tendrías que ganar unos $9,211 antes de impuestos. Sin embargo, con una cuenta IRA tradicional, puedes deducir esa contribución de $7,000, lo que significa que para invertir $7,000, solo tienes que ganar $7,000. (Solo puedes contribuir a una cuenta IRA con los ingresos laborales; los ingresos provenientes de inversiones y los beneficios del Seguro Social no cuentan).
Si tú (o tu cónyuge) no tienen ningún tipo de plan de jubilación, puedes aplicar la deducción completa a una cuenta IRA. Si tienes un plan de jubilación disponible por parte de tu empleador —incluso si no lo aprovechas —, tu capacidad para deducir tus contribuciones a una cuenta IRA tradicional está limitada por tus ingresos.
| Cuentas IRA tradicionales: límites de deducción para el 2021 frente al 2022 | |||
|---|---|---|---|
| Estado civil | 2021 MAGI | 2022 MAGI | Deducción |
| Soltero o jefe de familia | <$66,000 | <$68,000 | Deducción total |
| >$66,000 and <$76,000 | >$68,000 and <$78,000 | Deducción parcial | |
| >$76,000 | >$78,000 | Ninguna | |
| Casado, declaración conjunta; viudo o viuda | <$105,000 | <$109,000 | Deducción total |
| >$105,000 and <$125,000 | >$109,000 and <$129,000 | Deducción parcial | |
| >$125,000 | >$129,000 | Ninguna | |
| Casado, declara por separado | <$10,000 | <$ 10,000 | Deducción parcial |
| >$10,000 | >$10,000 | Ninguna | |
Fuente: IRS
No puedes evitar pagar indefinidamente los impuestos por tus contribuciones a una cuenta IRA tradicional ni por los ingresos de tus inversiones. Cuando comienzas a retirar fondos después de los 59 1/2 años, tus retiros están sujetos a tu tasa impositiva habitual. Por ejemplo, si te encuentras en la categoría impositiva del 24% y retiras $7,000, recibirás $5,320 después de pagar los impuestos federales. Además, debes tomar las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) de tu cuenta IRA después de los 72 años, según las tablas de expectativa de vida del IRS.
Si haces un retiro de tu cuenta IRA tradicional antes de los 59 1/2 años, tendrás que pagar una multa adicional del 10% sobre la cantidad total que retires. Si tienes 58 años y sacas $7,000 de tu cuenta IRA, por ejemplo, tendrás que pagar una multa impositiva de $700 además de los impuestos federales y estatales sobre la renta por la cantidad total que retires.
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Cuentas Roth IRA
Las contribuciones a una cuenta Roth IRA no son deducibles, pero no tienes que pagar impuestos cuando retiras tus contribuciones a cualquier edad. Y si haces un retiro calificado después de cumplir los 59 1/2 años, tampoco pagas impuestos sobre tus ganancias. (También debes haber abierto tu cuenta Roth IRA al menos cinco años antes de retirar fondos de tus ingresos). Las cuentas Roth IRA no requieren realizar distribuciones mínimas obligatorias.
Hay un inconveniente: tu capacidad para hacer contribuciones a una cuenta Roth IRA está limitada por tu categoría de contribuyente y por tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), que es tu ingreso bruto ajustado según consta en tu formulario de impuestos 1040 o 1040-SR, después de restar ciertas deducciones, como los intereses de los préstamos estudiantiles.
La tabla a continuación muestra los límites de ingresos para el 2022 para hacer contribuciones a cuentas Roth. Al igual que con los límites de contribución a las cuentas IRA tradicionales, los límites de ingresos con respecto a las cuentas Roth IRA se ajustan por inflación cada año.
| Roth IRA: límites de contribución para el 2021 frente al 2022 | |||
|---|---|---|---|
| Categoría del contribuyente | 2021 MAGI | 2022 MAGI | Contribución |
| Soltero o jefe de familia | <$125,000 | <$129,000 | Contribución total |
| >$125,000 and <$140,000 | >$129,000 and <$144,000 | Contribución parcial | |
| >$140,000 | >$144,000 | Ninguna | |
| Casado, declaración conjunta; viudo o viuda | <$198,000 | <$204,000 | Contribución total |
| >$198,000 and <$208,000 | >$204,000 and <$214,000 | Contribución parcial | |
| >$208,000 | >$214,000 | Ninguna | |
| Casado, declara por separado | <$10,000 | <$10,000 | Contribución parcial |
| >$10,000 | >$10,000 | Ninguna | |
Fuente: IRS
John Waggoner escribe para AARP sobre temas financieros, desde presupuestos e impuestos hasta el Seguro Social y la planificación de la jubilación. Anteriormente fue periodista para Kiplinger's Personal Finance y USA Today, y ha escrito libros sobre inversión y la crisis financiera del 2008. La columna sobre inversión de Waggoner para USA Today se publicó en docenas de periódicos durante 25 años.