Límites de contribución a las cuentas IRA para el 2024 vs. 2023
A continuación se detalla cuánto puedes ahorrar para la jubilación en las cuentas IRA tradicionales y Roth IRA.
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Las cuentas personales de jubilación (IRA) son una de las herramientas más populares para acumular ahorros para la jubilación. Cerca del 42% de los hogares estadounidenses tienen una cuenta IRA, según el Investment Company Institute.
Pero cada año, el IRS modifica las reglas para las cuentas IRA en función de la inflación. En 2024, esos ajustes marcarán una gran diferencia sobre quién puede contribuir a una cuenta Roth IRA y quién puede deducir sus aportaciones a una cuenta IRA tradicional de sus ingresos gravables.
Para las cuentas IRA tradicionales y Roth IRA, podrás contribuir hasta $7,000 en el 2023, frente a los $6,500 del 2023. Las personas de 50 años o más que ahorren para la jubilación pueden contribuir $1,000 adicionales al año a modo de aportación de recuperación, es decir, $8,000 en total. Una persona que comience a contribuir a los 50 años puede acumular $128,000 en una cuenta IRA antes de los 65 años, sin incluir el rendimiento del capital invertido; un matrimonio podría ahorrar $256,000.
A partir del año fiscal 2024, el tope de actualización estará indexado a la inflación, lo que significa que las personas mayores de 50 años pueden ahorrar más a medida que aumenta el costo de vida. Lamentablemente, las reglas para ajustar esos límites mantuvieron el monto de recuperación en $1,000 el próximo año. A partir de 2025, los propietarios de cuentas IRA de 60 a 63 años podrán hacer contribuciones de recuperación más grandes: hasta $ 10,000 o un 50% más que el máximo de 50 años, la cantidad que sea mayor. Ambas disposiciones son parte de la Ley SECURE 2.0, un conjunto de medidas diseñadas para promover el ahorro para el retiro que el Congreso aprobó a fines de 2022.
Cuentas IRA tradicionales
Una cuenta IRA tradicional (en inglés) te permite deducir tu contribución de tus ingresos, lo que puede reducir tus impuestos y hacer que ahorrar sea más fácil sin salirte de tu presupuesto.
Por ejemplo, supongamos que estás en la categoría tributaria federal del 24%. Para ahorrar $7,500 para la jubilación en una cuenta plenamente gravable, tendrías que ganar unos $9,868 antes de impuestos.
Sin embargo, con una cuenta IRA tradicional, puedes deducir esa contribución de $7,500, lo que significa que para invertir $7,500, solo tienes que ganar $7,500. (Solo puedes contribuir a una cuenta IRA con los ingresos laborales; los ingresos provenientes de inversiones y los beneficios del Seguro Social no cuentan).
Si tú (o tu cónyuge) no tienen ningún tipo de plan de jubilación, puedes aplicar la deducción completa a una cuenta IRA. Si tienes un plan de jubilación disponible por parte de tu empleador —incluso si no lo aprovechas —, tu capacidad para deducir tus contribuciones a una cuenta IRA tradicional está limitada por tus ingresos.
| Cuentas IRA tradicionales: límites de deducción para el 2023 frente al 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Estado civil | 2023 MAGI | 2024 MAGI | Deducción |
| Soltero o jefe de familia | $73,000 o menos | $77,000 o menos | Deducción total |
| $73,001 - $82,999 | $77,001 - $86,999 | Deducción parcial | |
| $83,000 o más | $87,000 o más | Ninguna | |
| Casado, declaración conjunta; viudo o viuda | $116,000 o menos | $123,000 o menos | Deducción total |
| $116,000 - $135,999 | $123,001 - $142,999 | Deducción parcial | |
| $136,000 o más | $143,000 o más | Ninguna | |
| Casado, declara por separado | Menos de $10,000 | Menos de $10,000 | Deducción parcial |
| $10,000 o más | $10,000 o más | Ninguna | |
Fuente: IRS
No puedes evitar pagar indefinidamente los impuestos por tus contribuciones a una cuenta IRA tradicional ni por los ingresos de tus inversiones. Cuando comienzas a retirar fondos después de los 59 1/2 años, tus retiros están sujetos a tu tasa impositiva habitual. (Si retiras dinero antes de los 59 años y medio, se considera un retiro anticipado y, en la mayoría de los casos, pagarás una multa fiscal adicional del 10%).
Por ejemplo, si te encuentras en la categoría impositiva del 24% y retiras $7,500, recibirás $5,700 después de pagar los impuestos federales.
Si haces un retiro de tu cuenta IRA tradicional antes de los 59 1/2 años, le deberás al IRS otros $750.
Además, debes tomar las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) de tu cuenta IRA después de los 73 años, según las tablas del IRS basadas en el saldo de tu cuenta y la esperanza de vida y también está sujeto a impuestos.
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Cuentas Roth IRA
Las contribuciones a una cuenta Roth IRA no son deducibles, pero no tienes que pagar impuestos cuando retiras tus contribuciones a cualquier edad. Y si haces un retiro calificado después de cumplir los 59 1/2 años, tampoco pagas impuestos sobre tus ganancias, siempre que la cuenta tenga al menos cinco años. Las cuentas Roth IRA no requieren realizar distribuciones mínimas obligatorias.
Hay un inconveniente: tu capacidad para hacer contribuciones a una cuenta Roth IRA está limitada por tu categoría de contribuyente y por tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), que es tu ingreso bruto ajustado según consta en tu formulario de impuestos 1040 o 1040-SR, después de restar ciertas deducciones, como los intereses de los préstamos estudiantiles.
La tabla a continuación muestra los límites de ingresos para el 2023y 2024 para hacer contribuciones a cuentas Roth. Al igual que con los límites de contribución a las cuentas IRA tradicionales, los límites de ingresos con respecto a las cuentas Roth IRA se ajustan por inflación cada año.
| Roth IRA: límites de contribución para el 2023 vs. 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Categoría del contribuyente | 2023 MAGI | 2024 MAGI | Contribución |
| Soltero o jefe de familia | Menos de $138,000 | Menos de $146,000 | Contribución total |
| $138,000 - $152,999 | $146,001 - $160,999 | Contribución parcial | |
| $153,000 o más | $161,000 o más | Ninguna | |
| Casado, declaración conjunta; viudo o viuda | Menos de $218,000 | Menos de $230,000 | Contribución total |
| $218,000 - $227,999 | $230,001 - $243,999 | Contribución parcial | |
| $228,000 o más | $240,000 o más | Ninguna | |
| Casado, declara por separado | Menos de $10,000 | Menos de $10,000 | Contribución parcial |
| $10,000 o más | $10,000 o más | Ninguna | |
Fuente: IRS
John Waggoner escribe para AARP sobre temas financieros, desde presupuestos e impuestos hasta el Seguro Social y la planificación de la jubilación. Anteriormente fue periodista para Kiplinger's Personal Finance y USA Today, y ha escrito libros sobre inversión y la crisis financiera del 2008. La columna sobre inversión de Waggoner para USA Today se publicó en docenas de periódicos durante 25 años.