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Todo lo que debes conocer sobre las cuentas Roth IRA

Sigue las normas y obtendrás retiros libres de impuestos en la jubilación.

spinner image Llave antigua con un letrero que dice Roth IRA al lado de dos billetes de 100 dólares
ISTOCK / GETTY IMAGES

Ahorrar para la jubilación es algo más que hacer crecer tus ahorros: también se trata de mejorar tu ventaja cuando llegue el momento de sacar tu dinero. Y ahí es donde brilla la cuenta Roth IRA.

La cuenta Roth IRA es una cuenta de jubilación individual que tiene ventajas que las cuentas IRA tradicionales no ofrecen. La mayor ventaja de la cuenta Roth IRA es lo favorable que resulta desde el punto de vista impositivo. Aunque no puedes deducir impuestos en las aportaciones a una cuenta Roth IRA, el dinero que guardas en ella crece libre de impuestos y también sale libre de impuestos, siempre que cumplas las reglas de retiro. Una cuenta Roth IRA te proporcionará un flujo de ingresos libres de impuestos durante la jubilación. Puedes conservar más de tus ingresos.  

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“Tener fuentes de ingresos libres de impuestos durante la jubilación hace que una mayor parte de tu dinero de jubilación esté disponible para gastos de estilo de vida”, dice Rob Burnette, asesor de inversiones de Outlook Financial Center. “El viejo dicho ‘Lo importante no es lo que ganas, sino lo que conservas’ ciertamente se aplica a la cuenta IRA Roth”.

Otra gran ventaja de una cuenta Roth IRA: No tienes que hacer las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) mientras vivas. Por el contrario, comenzando en el 2023, el IRS les exige a los titulares de las cuentas IRA tradicionales que empiecen a tomar las RMD antes del 1.º de abril del año siguiente a cumplir los 73 años. Con una cuenta Roth IRA, tu dinero tiene más tiempo para crecer libre de impuestos.

“Dado que las RMD nunca son necesarias en las IRA Roth, esto permite un mejor control de las tasas de retiro de tu cuenta de jubilación y una planificación fiscal más sencilla durante la jubilación”, dice Kelly Gilbert, asesora de inversiones fiduciarias de EFG Financial. “Compara esto con una IRA tradicional antes de impuestos que exige RMD a una determinada edad: esta tasa de reducción y el exceso de impuestos pueden agotar las cuentas IRA tradicionales más rápido de lo planeado, y nadie quiere quedarse sin dinero”.

Y ese tiempo adicional significa que tanto tu capital como tus ganancias pueden aprovechar el interés compuesto, que tiene la capacidad de transformar un humilde saldo de cuenta en uno mucho más considerable si los mercados financieros suben de valor, dice Gilbert.

“Si te jubilas a los 62 años con $100,000 en tu cuenta Roth IRA, 10 años más tarde esa cuenta puede valer $250,000, y 20 años más tarde casi $675,000”, dijo Brandon Reese, asesor patrimonial sénior de TBS Retirement Planning, utilizando un rendimiento anual promedio del 10% para llegar a su estimación.

Límites de contribución

Para el año fiscal 2023, la aportación máxima es de $6,500, o de $7,500 para que los mayores de 50 años aprovechen la contribución de $1,000 adicionales para ponerse al día. Puedes hacer una contribución a una Roth IRA para el 2023 hasta el 15 de abril del 2024, el plazo de presentación de la declaración de impuestos. Para el año fiscal 2024, puedes ahorrar aún más porque los límites de las contribuciones se ajustan a la inflación cada año. Para el año fiscal 2024, el límite máximo de contribuciones a la cuenta Roth IRA aumenta $500, hasta $7,000, o $8,000 para las personas mayores de 50 años.

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Gilbert recomienda maximizar tu Roth IRA cada año si es posible. ¿La razón? “Matemáticamente, una cuenta IRA Roth siempre será más beneficiosa que una cuenta IRA antes de impuestos si los impuestos siguen siendo los mismos o aumentan en el futuro”, dijo Gilbert. “Y casi todo el mundo está de acuerdo en que los impuestos aumentarán en el futuro”.

Roth IRA: límites de contribución para el 2023 vs. 2024

Categoría del contribuyente

MAGI del 2023

MAGI del 2024

Contribución permitida

Soltero o jefe de familia

<$138,000

<146,000

Completa

 

>$138,000 y <$153,000

>$146,000 y <$153,000

Parcial

 

>$153,000

>$153,000

No

Casado, declaración conjunta; viudo o viuda que reúna los requisitos

<$218,000

<$230,000 

Completa

 

>$218,000 y <$228,000

>$230 ,000 y <$240,000

Parcial

 

>$228000

>240,000

No

Casado, declara por separado

<$10,000

<$10,000

Parcial

 

>$10,000

>$10,000

No

FUENTE: IRS

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Sin embargo, hay una limitación. La cantidad que puedes contribuir a una cuenta Roth IRA puede reducirse o eliminarse gradualmente hasta llegar a cero dólares, dependiendo de tu ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI, en el lenguaje del IRS. El MAGI es tu ingreso bruto ajustado que aparece en el formulario de impuestos 1040 o 1040-SR, menos ciertas deducciones, tales como los intereses de los préstamos estudiantiles.

En general, las parejas casadas que declaran conjuntamente pueden contribuir al máximo de la Roth IRA en el 2023 si su MAGI es inferior a $218,000, y pueden contribuir al importe total en el 2024 si ganan menos de $230,000. Quienes ganen más podrán contribuir con una cantidad reducida o no contribuir en absoluto. En el año 2023, el límite del MAGI para hacer la contribución máxima a una cuenta Roth IRA si eres soltero, cabeza de familia o casado que presenta una declaración por separado es de $138,000, y se eleva a $146,000 para el año fiscal 2024.

Aquí tienes una tabla que muestra cuánto puedes depositar en una cuenta Roth IRA en el 2023 y el 2024, en función de tus ingresos.

Retiros

Tienes que ser mayor de 59½ años y haber tenido tu cuenta durante al menos cinco años antes de poder retirar dinero libre de impuestos y sin multas. Estos retiros se denominan retiros calificados. Sin embargo, puedes retirar tu capital en cualquier momento, puesto que ya has pagado impuestos sobre él.

La multa por no cumplir la edad ni el periodo de tenencia es del 10% de la cantidad que retires. Cuando hagas una distribución anticipada (o no hayas cumplido la prueba de los cinco años), tendrás que pagar impuestos sobre tus ganancias. El IRS calcula que primero retiras el capital, que está libre de impuestos. Si retiras todo tu capital, cualquier ganancia retirada anticipadamente estará sujeta a impuestos ordinarios sobre los ingresos.

Puedes retirar dinero de tu Roth sin multas (pero no sin impuestos) si lo has tenido menos de cinco años, en determinadas condiciones:

  • Si utilizas hasta un máximo de por vida de $10,000 para la compra de una vivienda por primera vez.
  • Si el retiro es para fines educativos calificados.
  • Si utilizas el dinero para gastos calificados relacionados con un nacimiento o una adopción.
  • Te incapacitas o mueres.
  • Si necesitas pagar gastos médicos no reembolsados o el seguro de salud, si estás desempleado.
  • Si seguirás debiendo impuestos sobre las ganancias que retires.
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Herederos felices

La doble ventaja de los retiros libres de impuestos y la ausencia de RMD beneficia a los jubilados de otras maneras. Estas ventajas hacen que sea más fácil y eficiente desde el punto de vista fiscal dejarles dinero a los herederos, además de proporcionar una mayor flexibilidad a la hora de tomar decisiones sobre el flujo de efectivo en la jubilación, dicen los profesionales de las finanzas personales.

“Las cuentas Roth IRA son un gran vehículo de transferencia de dinero para las personas que ya están jubiladas”, dijo Reese. “De hecho, te permiten transferir dinero libre de impuestos”.

Supongamos que solo tienes una nieta de unos 30 años con un trabajo bien remunerado. Actualmente ella está en una categoría impositiva alta. Quieres dejarle tu cuenta Roth IRA. Con el ejemplo anterior, ese saldo de $100,000 de la cuenta Roth IRA que creció hasta $250,000 o $675,000 en los 10 a 20 años transcurridos desde que te jubilaste puede transferirse en su momento a tu nieta, que también se beneficiará de los retiros libres de impuestos, siempre que tú hayas abierto la cuenta cinco años antes de tu fallecimiento, dice Reese.

Las cuentas IRA Roth heredadas pueden tener RMD, dependiendo de si el beneficiario es cónyuge o no. Consulta a un experto fiscal si heredas una cuenta Roth IRA.  

“Lo bueno de la Roth IRA es que, si el abuelo tiene dinero en una Roth y sigue ahorrando e invirtiendo, cuando el dinero pase a manos del nieto, el heredero puede tomar el dinero como propio y cualquier retiro estará totalmente libre de impuestos”, dice Reese. “La transferencia de dinero se produce sin que el IRS toque el dinero”.

Opciones de flujo de efectivo

Disponer de una fuente de ingresos libre de impuestos, como la cuenta Roth IRA, también te ofrece opciones de liquidez. Aunque los jubilados pueden empezar a cobrar el Seguro Social a partir de los 62 años (aunque con prestaciones reducidas), tu paga mensual será significativamente mayor si retrasas el cobro del beneficio hasta después de tu edad plena de jubilación (FRA). De hecho, el IRS aumentará tu pago mensual en un 8% cada año que retrases el cobro del Seguro Social más allá de tu FRA, hasta los 70 años.

Entonces, ¿dónde entra en juego la cuenta Roth IRA? Si puedes hacer retiros libres de impuestos de tu Roth IRA, puedes retrasar la fecha para empezar a cobrar el Seguro Social y aprovechar el aumento anual del 8% de tu cheque mensual.

No hay ninguna otra inversión que “garantice un rendimiento del 8% como retrasar el Seguro Social”, dice Reese. Además, al obtener ingresos de tu cuenta Roth IRA para cubrir tus necesidades de efectivo, no te colocarás inadvertidamente en una categoría de impuestos más alta, como ocurriría si obtuvieras dinero de una cuenta IRA tradicional o 401(k), que están sujetas a las tasas impositivas normales, añade Reese. “La cuenta Roth IRA es una forma estupenda de cubrir el vacío de ingresos desde el día en que te jubilas hasta el día en que cobras el Seguro Social”, dice Reese.

Si tienes una cuenta IRA tradicional, la conversión a una cuenta Roth IRA también puede tener sentido desde el punto de vista financiero. Por un lado, con los mercados de acciones y bonos actualmente bajos, es probable que el valor de tu cuenta IRA existente sea inferior al que tenía a principios del 2022. Eso significa que probablemente habrá una ganancia menor y, por tanto, un menor impacto fiscal cuando hagas la conversión a Roth.

En general, el mejor momento para hacer una conversión a Roth IRA es cuando tienes “un bajón” en tus ingresos gravables o tus ingresos gravables son negativos por algún motivo, dice Kelly Wright, directora de planificación financiera de Verdence Capital Advisors. Los llamados “años de baja tributación” pueden ocurrir cuando, por ejemplo, ya estás muy entrado en la jubilación y tus ingresos son más bajos, o tienes una deducción médica considerable por un tratamiento dental o algún tipo de pérdida enorme en tus libros.

Si tienes alguno de esos factores a tu favor, “te conviene hacer una conversión a Roth ahora y pagar pocos impuestos o ninguno”, dice Wright. Y, además, en el futuro podrás hacer retiros libres de impuestos.

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