¿Te has vuelto a casar y tienes hijos? 5 errores de planificación patrimonial que debes evitar

Error 2: no actualizar tu testamento

Aunque cambiar a tu beneficiario en los documentos financieros evitará que dejes el saldo de tu cuenta 401(k) a tu excónyuge, tu testamento es lo que determina principalmente quién recibirá los bienes que tú y tu cónyuge han acumulado a lo largo de sus vidas. Lo más probable es que tampoco quieras que tu excónyuge herede tu vivienda.

Por lo general, las personas casadas por segunda vez deciden dejar todos sus activos al cónyuge sobreviviente, y a la muerte de este, los activos restantes se repartirán a partes iguales entre todos los hijos. Esto presupone, por supuesto, que dentro de 5 o 20 años, todos se seguirán llevando bien y que tu cónyuge, cuando mueras, no redactará un nuevo testamento que excluya a tu parte de la familia.

También puedes redactar un contrato que estipule que tu cónyuge sobreviviente no puede hacer cambios al testamento. Aunque algunos abogados especializados en planificación patrimonial los utilizan, este tipo de contratos tienen sus inconvenientes. “No son válidos en todos los estados ni tampoco son reconocidos por todos los estados”, dice Letha Sgritta McDowell de Hook Law Center en Virginia Beach, Virginia. “Y el mayor problema que tenemos es que a veces las disposiciones contractuales de los testamentos pueden ser confusas y menos claras de lo que se pensó cuando se redactaron”.

También debes decidir por adelantado quién recibirá objetos familiares importantes, incluso si su valor es en gran parte sentimental. Tal vez no quieras que los hijos de tu cónyuge hereden la espada de la Guerra Civil de tu tatarabuelo o la colección de monedas de tu madre. Puedes incluir esas determinaciones en un codicilo testamentario o en una carta dirigida al albacea de tu testamento, dice Bass.

Error 3: tratar a todos tus herederos de la misma manera

La mayoría de los cónyuges no están en la misma situación financiera al casarse, y esto es especialmente cierto en el caso de los segundos matrimonios. Si tu nuevo cónyuge se muda a tu casa, por ejemplo, es posible que quieras que tus hijos hereden los ingresos obtenidos de la venta de la casa, en lugar de tu cónyuge o los hijos de tu cónyuge. De manera similar, si has contribuido más bienes al matrimonio, tal vez desees legar una mayor parte del dinero a tus herederos en lugar de a los de tu cónyuge.

“No existe una regla que exija que todos los hijos deban ser tratados por igual”, explica Jason Smolen, uno de los directores de SmolenPlevy Attorneys and Counsellors at Law con sede en Vienna, Virginia. “Hay varias razones por las que los padres no tratan a sus hijos de manera igualitaria, en ocasiones esto se debe a una situación lamentable, como cuando un hijo tiene una discapacidad mental o física”. En esos casos, tendrás que decidir con tu cónyuge cómo garantizar el cuidado de tu hijo, quizás a través de una cuenta Achieving a Better Life Experience (ABLE, Lograr una Mejor Experiencia de Vida) o un fideicomiso. 

En otras ocasiones, dice Smolen, el problema es conductual. Un hijo puede tener un problema con el juego, sufrir una adición o ser un gastador compulsivo. Algunos padres pueden simplemente decidir que después de su muerte sus hijos son responsables de sus propias acciones, y si pierden su herencia porque deciden apostarlo todo en una sola carrera de caballos, pues así será.

Otros padres tal vez no soporten la idea de que se despilfarre una herencia. “Básicamente, se debe regular el flujo de fondos a un hijo con un problema así”, dice Smolen. Esto cuesta dinero: tendrás que crear un fideicomiso y nombrar un albacea para administrar los activos. Una solución puede ser un fideicomiso en protección de los pródigos (“spendthrift trust”). Con esta solución el beneficiario recibe sumas de dinero periódicas y se impide que los acreedores intenten obtener el dinero del fideicomiso.

Error 4: esperar a morir para compartir tu dinero

Si planeas dejar tu dinero a tus hijos, tal vez debas considerar dárselo ahora en lugar de legárselo en tu testamento. Tendrás el placer de ver qué hacen con el dinero mientras aún estás vivo.

Puedes regalar hasta $15,000 por persona sin estar sujeto al impuesto federal sobre donaciones ni tener que lidiar con el IRS. (Quienes reciben los regalos generalmente no tienen que pagar impuestos). Es una oportunidad estupenda.

Si tú y tu cónyuge tienen cuatro hijos casados, pueden darle $15,000 a cada hijo y a cada cónyuge, o $30,000 a la afortunada pareja, sin tener que pagar el impuesto federal sobre donaciones.

Además, el límite es por donante: tu cónyuge también puede regalar la misma cantidad. Si tú y tu cónyuge tienen cuatro hijos casados, ambos pueden dar $60,000 por pareja, hasta un total de $240,000 al año para las ocho personas, sin tener que pagar el impuesto sobre donaciones.

No tendrás que informar al IRS a menos que excedas el límite de $15,000 por persona. Si lo excedes, tendrás que presentar el formulario 709 (en inglés). Pero incluso entonces, es probable que no tengas que pagar impuestos debido a la exclusión de por vida por regalos de $11.7 millones por persona (en el 2021), o el doble de esa cantidad ($23.4 millones) en el caso de parejas casadas. Si excedes esos límites, tendrás que pagar el impuesto sobre donaciones por la cantidad que supere el límite de por vida.

Error 5: omitir la ayuda de un abogado

Si tienes pocos bienes y tus circunstancias no son complicadas, seguramente puedas redactar un testamento por tu cuenta en internet. Es una opción sencilla y poco costosa, y es mejor que no tener ningún testamento.

Pero si eres mayor y este es tu segundo matrimonio, lo más probable es que tu vida no sea precisamente simple. Los excónyuges, las familias mixtas y los bienes combinados aumentan el factor de complejidad, así como un hijo con necesidades especiales o un padre mayor. Puede ser prudente invertir tiempo y dinero en contratar a un profesional para que prepare un plan de sucesión detallado.

Aunque consultar con un abogado tiene un costo, tendrás la tranquilidad de saber que serás tú, y no el juez de un tribunal testamentario, el que decida quién recibirá cada uno de tus bienes después de tu muerte. Y también sabrás que tu excónyuge no se gastará el dinero de tu cuenta 401(k).

John Waggoner escribe para AARP sobre temas financieros, desde presupuestos e impuestos hasta el Seguro Social y la planificación de la jubilación. Anteriormente fue periodista para Kiplinger's Personal Finance y USA Today, y ha escrito libros sobre inversión y la crisis financiera del 2008. La columna sobre inversión de Waggoner para USA Today se publicó en docenas de periódicos durante 25 años.