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12 regulaciones de impuestos vinculadas a la inflación

Los ajustes del IRS pueden ahorrarte dinero en el 2023.

Lupa sobre una tecla de una calculadora que dice impuestos

NORA SAHINUN / GETTY IMAGES

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¿Los precios de la gasolina y los alimentos están arruinando tu presupuesto? El Servicio de Impuestos Internos quiere aliviar tu dolor. En uno de los pocos aspectos positivos de las tasas de inflación más altas en cuatro décadas, el IRS anunció cambios ajustados a la inflación en las reglas tributarias del 2023 que podrían significar facturas de impuestos más bajas para las declaraciones presentadas en el 2024.  

El Índice de Precios al Consumidor (IPC) es más que una simple medida del cambio en los precios de los cereales, el pollo y los automóviles. Cada año, el IRS considera la tasa de inflación al determinar las tasas de impuestos que pagan las personas en Estados Unidos. En los últimos ajustes anuales, el Gobierno federal les está dando un respiro a los contribuyentes al aumentar la deducción estándar y elevar los niveles de ingresos para cada categoría de impuestos. También incluye beneficios que dan como resultado un salario neto más alto y facturas de impuestos más bajas.


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“Este es un lado positivo del entorno de alta inflación”, dijo Lisa Featherngill, directora nacional de planificación patrimonial de Comerica Bank.

Muchos aspectos financieros están vinculados a las fluctuaciones de la inflación, incluidos los aumentos anuales en los beneficios del Seguro Social, los intereses pagados en los bonos de la serie I de EE.UU. y los cambios en los impuestos que afectan el Formulario 1040. Por ejemplo, el Gobierno federal ya ha anunciado que los beneficiarios del Seguro Social recibirán un ajuste por costo de vida del 8.7% en el 2023 para compensar la inflación más alta. El 1.º de noviembre, el Departamento del Tesoro de EE.UU. fijará la nueva tasa de interés de los bonos de la serie I para los próximos seis meses. (Los bonos de la serie I rinden actualmente un 9.62%; DepositAccounts.com (en inglés) espera que la nueva tasa, del 1º de noviembre al 30 de abril del 2023, sea del 6.48%).

La mayoría de las medidas suman ahorros

Los cambios en el código fiscal que tienen en cuenta la inflación afectan a la mayoría de las personas. A continuación presentamos 12 cambios del IRS para el año fiscal 2023, para las declaraciones presentadas en el 2024, que podrían ahorrar dinero a las personas jubiladas —o que están por jubilarse— y compensar el impacto financiero de los precios al consumidor más altos:

1. Categorías de impuestos 

Si bien las categorías de impuestos para el 2023 siguen siendo las mismas —del 10, 12, 22, 24, 32, 35 y 37%—, el nivel de ingresos para cada categoría de impuestos ha aumentado un 7.1%. “Eso significa que se permitirá un ingreso mayor en [las categorías impositivas más bajas] antes de pasar a las categorías más altas”, dijo el contador público certificado Robert Seltzer, presidente de Seltzer Business Management. Por ejemplo, $12,600 adicionales de los ingresos de una pareja casada en el año fiscal 2023 no entrarían en la categoría impositiva más alta del 32% como sucedería este año fiscal.

2.  La deducción estándar

Los declarantes conjuntos que no detallan las deducciones en su declaración para el 2023 verán una reducción de $1,800 en su ingreso tributable en comparación con el año anterior. “Para una pareja casada en la categoría impositiva del 24%, eso significa aproximadamente $425 a $450 más en su bolsillo”, dijo Seltzer.

3. Contribuciones a un plan de jubilación 

La cantidad que puedes ahorrar en las cuentas de jubilación aumentará. Aunque el IRS no ha anunciado los límites de contribución para el 2023, espera un aumento sustancial. El año pasado, el Gobierno aumentó la cantidad que podrías aportar a una cuenta 401(k) en $1,000 a $20,500. Podría aumentar la cantidad de aporte de recuperación para las personas de 50 años o más, que actualmente es de $6,500. La cantidad que puedes contribuir a las cuentas de jubilación individuales también debería aumentar.

4. Cuentas de ahorro para la salud

El límite en dólares para las contribuciones antes de impuestos a las cuentas de ahorro para la salud aumentó $200 a $3,850. Como resultado, puedes pagar más gastos de atención médica, como copagos médicos y gastos de bolsillo por medicamentos recetados, con ingresos que el Gobierno de EE.UU. no tributa.

5. Créditos tributarios por ingreso del trabajo (EITC)

Para las familias de ingresos bajos a medios con tres o más hijos que reúnan los requisitos, el crédito tributario máximo por ingreso del trabajo aumenta de $6,935 a $7,430. El crédito reduce tu impuesto dólar por dólar. Aún mejor, el EITC es un crédito fiscal reembolsable, lo que significa que aún puedes recibir un reembolso incluso si no debes ningún impuesto.

6. Impuesto mínimo alternativo (AMT) 

El IRS ha elevado el umbral de ingresos para el AMT a $126,500 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta frente a los $118,100 anteriores. Eso significa que tus ingresos pueden ser más altos y aun así evitar el impuesto AMT. El umbral de AMT para contribuyentes solteros aumenta de $75,900 a $81,300.

7. Impuesto sobre la herencia

La exclusión del impuesto sobre la herencia por persona para alguien que fallezca en el 2023 ha aumentado de $12.06 millones a $12.92 millones, lo que significa que $860,000 adicionales del patrimonio total de una persona estarán protegidos del 40% del impuesto federal sobre la herencia en las cantidades que excedan el umbral del IRS. “Nunca había visto un aumento tan grande”, dijo Featherngill. “Para algunas personas, esto será una buena noticia”.

8. Exclusión de regalos

La exclusión anual para obsequios aumenta a $17,000, de $16,000, lo que puede ayudarte a evitar impuestos de sucesiones al donar más dinero antes de morir.

9. Crédito de adopción

El crédito máximo permitido para adopciones y gastos calificados relacionados aumenta de $14,890 a $15,950.

10. Ingreso del trabajo en el extranjero

Las personas que obtienen ingresos fuera de EE.UU. (y un número cada vez mayor lo hace al trabajar desde el hogar desde el inicio de la COVID) también se beneficiarán de un aumento en la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero a $120,000, un aumento considerable de $8,000 con respecto al anterior año.

11. Impuestos del Seguro Social sobre la nómina 

Este es un ajuste del IPC que te costará más. Los trabajadores pagan el 6.2% de sus ingresos para financiar el Seguro Social, y los empleadores pagan lo mismo. (Los trabajadores por cuenta propia pagan el 12.4%). Los ingresos máximos sujetos a la contribución del Seguro Social aumentarán el próximo año de $147,000 a $160,200.


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12. Beneficios para veteranos

Al igual que con el Seguro Social, los beneficios para veteranos aumentarán un 8.7% con la inflación. Para un veterano que recibe alrededor de $1,500 en pagos mensuales, el aumento significará alrededor de $130 adicionales cada mes.

El IPC no solo afecta los impuestos y los beneficios del Gobierno. Los empleadores suelen basar sus aumentos anuales en el IPC. Y aunque las reglas del IRS no los afectan directamente, muchos propietarios usan una cláusula de índice de inflación que ajusta los alquileres para que se correspondan con los cambios en la inflación, dice Dan Casey, propietario y asesor de inversiones de Bridgeriver Advisors. “Los propietarios”, dijo, “también pueden subir el precio del alquiler debido a la tasa del IPC”.

Si bien es posible que todos estos ajustes por inflación no compensen el costo de llenar el tanque de gasolina a $5 por galón y las costosas comidas en restaurantes del último año, los cambios compensarán parte del desembolso financiero debido a una inflación más alta. “Brindan algo de alivio de la inflación que todos hemos estado experimentando”, dijo Seltzer.

 

Adam Shell es un periodista independiente; su carrera incluye trabajos como reportero especializado en mercados financieros en USA Today e Investor’s Business Daily, y contribuciones como editor adjunto y escritor en la revista Personal Finance, de Kiplinger.