16 estados con impuestos de sucesión o sobre la herencia

También hay cinco estados que tienen un impuesto a la herencia. Este impuesto se aplica a los bienes recibidos por los herederos, pero los familiares cercanos a menudo están exentos de los impuestos estatales sobre la herencia o pagan una tasa más baja que otros herederos.

Echemos un vistazo a los estados que cobran impuestos de sucesión o a la herencia, y al único estado que tiene ambos.

Impuesto de sucesión de Connecticut

Connecticut impone un impuesto sobre el patrimonio con una tasa fija del 12%. Sin embargo, el impuesto solo se aplica si el valor del patrimonio tributable es mayor que la exención del impuesto federal de sucesión para el año en que falleció la persona, que, de nuevo, es de $13.99 millones en el 2025 (en comparación con $13.61 millones en el 2024).

Es el único estado que ha adoptado la cantidad de la exención federal, lo que convierte a Connecticut en el estado con la exención del impuesto de sucesión más alta del país.

Connecticut es también el único estado con un impuesto sobre los regalos. El valor total combinado de los impuestos estatales sobre el patrimonio y los regalos tiene un límite de $15 millones.

Impuesto de sucesión del Distrito de Columbia

En el 2025, la exención del impuesto sobre el patrimonio del Distrito de Columbia es de $4,873,200 (en comparación con $4,715,600 en el 2024). Es la exención promedio entre todos los estados, siendo la séptima más alta en el país.

Las tasas del impuesto sucesorio en el Distrito de Columbia varían del 11.2 al 16%, dependiendo del valor del patrimonio tributable.

Impuesto de sucesión de Hawái

El impuesto sucesorio de Hawái se aplica a los patrimonios tributables valoradas en más de $5.49 millones. La exención del impuesto de sucesiones del estado no se ajusta según la inflación cada año, pero aun así es la cuarta exención más alta a nivel nacional (incluido el Distrito de Columbia).

Las tasas del impuesto sucesorio del estado varían del 10 al 20%, dependiendo del valor del patrimonio gravable. La tasa máxima del impuesto de sucesión de Hawái está empatada con Washington como la más alta del país.

Impuesto de sucesión de Illinois

El impuesto sobre las sucesiones de Illinois (en inglés) se aplica cuando el valor del patrimonio tributable supera los $4 millones, la sexta exención más baja en el país. La exención del impuesto de sucesión de Illinois no se ajusta por inflación de un año a otro.

Illinois tiene un total de 20 tasas impositivas sobre el patrimonio, que varían entre el 0.8 y el 16%, dependiendo del valor del patrimonio imponible.

Impuesto a la herencia de Kentucky

El importe del impuesto sobre las herencias en Kentucky depende de la relación del heredero con el difunto y el valor de los bienes heredados.

El impuesto no se aplica si la persona que recibe la herencia es el cónyuge, padre, hijo, nieto o hermano (incluidos medios hermanos) del fallecido.

En el caso de los herederos que sean sobrinos, yernos y nueras, tíos o bisnietos del fallecido, los primeros $1,000 de una herencia están exentos de impuestos. Después de eso, los bienes heredados están sujetos a un impuesto sobre la herencia del 4 al 16%. Cuanto mayor sea el valor del caudal hereditario, mayor será la tasa.

En cuanto al resto de los herederos, los primeros $500 de activos heredados están exentos de impuestos, pero el resto se grava a una tasa del 6 al 16%. De nuevo, cuanto mayor sea el valor de la propiedad heredada, más altas serán las tasas.

Impuesto de sucesión de Maine

La exención de $7 millones del impuesto sucesorio de Maine es la tercera más alta de la nación para el 2025 (en comparación con $6.8 millones en el 2024).

Para patrimonios valorados en más de $7 millones, Maine tiene tres tasas impositivas sobre las herencias: 8, 10 o 12%. Cuanto mayor sea el valor del patrimonio tributable, más alta será la tasa.

Impuestos de sucesión y sobre la herencia de Maryland

Maryland (en inglés) es el único estado con un impuesto sobre la herencia y un impuesto de sucesión.

La exención del impuesto sucesorio es de $5 millones, empatada con Vermont como la quinta exención estatal más alta en el país. Para los patrimonios tributables que superan los $5 millones, las tasas del impuesto de sucesión de Maryland varían del 8 al 16%.

El impuesto a la herencia de Maryland se impone a una tasa fija del 10%. Sin embargo, el impuesto no se aplica si se heredan bienes por un valor de $1,000 o menos. Tampoco se adeudan impuestos si el heredero es el cónyuge, padre, padrastro, abuelo, hijo, hijastro, nieto (u otro descendiente directo de un hijo), hermano, yerno o nuera del fallecido, o cónyuge sobreviviente de un hijo fallecido que no se ha vuelto a casar.

impuesto de sucesión de Massachusetts

Es más probable que tu patrimonio sea gravado en Massachusetts (en inglés) que en la mayoría de los otros estados de esta lista, ya que los patrimonios imponibles valorados en más de $2 millones pueden estar sujetos al impuesto estatal sobre sucesiones. Es la tercera exención del impuesto sobre el patrimonio más baja en el país, y no se ajusta de año en año para tener en cuenta la inflación.

Las tasas del impuesto de sucesión en Massachusetts varían del 0.8 al 16%, dependiendo del valor del patrimonio imponible.

Impuesto de sucesión de Minnesota

Minnesota (en inglés) puede gravar las herencias que superen los $3 millones. La exención de $3 millones del estado, que no se ajusta anualmente por inflación, es la quinta más baja entre todos los estados que recaudan el impuesto sucesorio.

Las tasas del impuesto de sucesión en Minnesota oscilan entre el 13 y el 16%, dependiendo del valor del patrimonio tributable.

Impuesto a la herencia de Nebraska

El impuesto sobre herencias de Nebraska no se aplica a los bienes heredados por el cónyuge de la persona fallecida o por cualquier persona de 21 años o menos.

Los herederos que son parientes cercanos del difunto —incluidos padres, abuelos, hermanos, hijos y nietos— pagan un impuesto del 1% sobre los bienes valorados en más de $100,000.

Algunos otros parientes —entre ellos tíos y sobrinos— pagan un impuesto del 11% si el legado es superior a $40,000.

Cualquier otro heredero deberá pagar un impuesto del 15% sobre los bienes heredados cuyo valor exceda los $25,000.

Impuesto a la herencia de Nueva Jersey

Los primeros $500 de propiedad heredada por cualquier persona están exentos del impuesto sobre las herencias de Nueva Jersey (en inglés). El impuesto tampoco se aplica a ciertos familiares o a la pareja del difunto, incluidos cónyuges, parejas de hecho, parejas domésticas, padres, abuelos, hijos, nietos o bisnietos.

En el caso de ciertos otros parientes de la persona fallecida, como hermanos, yernos o nueras, los primeros $25,000 de bienes heredados están libres de impuestos. Después de esa cantidad, se aplica una tasa del impuesto sobre la herencia que varía entre el 11 y el 16%.

Para todos los demás herederos, los primeros $700,000 de una herencia se gravan al 15%; las cantidades superiores se gravan al 16%.

Impuesto de sucesión de Nueva York

La exención del impuesto sobre el patrimonio de $7.16 millones de Nueva York para el 2025 (en comparación con $6.94 millones en el 2024) es la segunda más alta del país. La tasa de impuesto sucesorio varía entre el 3.06 y el 16%, según el valor del patrimonio imponible.

Sin embargo, existe una excepción llamada “precipicio del impuesto sobre el patrimonio” de Nueva York (en inglés) que puede aumentar significativamente el impuesto para ciertos patrimonios. Por ley, si el valor de una sucesión sujeta a impuestos excede el 105% de la cantidad exenta —que es de $7.518 millones en el 2025— se impone el impuesto sobre toda la herencia.

Impuesto de sucesión de Oregón

La exención del impuesto sucesorio de Oregón es solo de $1 millón. Esa es la exención del impuesto sobre el patrimonio más baja del país, y no cambia cada año para ajustarse a la inflación.

Las tasas del impuesto de sucesión oscilan entre el 10 y el 16%, dependiendo del valor del patrimonio imponible.

Impuesto a la herencia de Pensilvania

Como en otros estados, quién debe pagar el impuesto a la herencia en Pensilvania (en inglés), así como la cantidad adeudada, varían según la relación que el heredero tenga con el difunto.

No se recaudan impuestos sobre la propiedad heredada por un cónyuge sobreviviente o por un padre si el fallecido tenía 21 años o menos. Los bienes que pasen de un padre a un hijo también están exentos del impuesto sobre herencias si el hijo tiene 21 años o menos. Además, la propiedad heredada de una persona que falleció como resultado de una lesión o enfermedad mientras estaba en servicio activo en las Fuerzas Armadas, está libre de impuestos.

Los herederos que sean padres, abuelos, hijos o nietos del fallecido deberán pagar un impuesto del 4.5%. La tasa impositiva para un hermano es del 12%. Todos los demás herederos deben pagar un impuesto sobre la herencia del 15%.

Impuesto de sucesión de Rhode Island

La exención del impuesto al patrimonio de Rhode Island se ajusta anualmente por inflación. El estado tiene una exención de $1,802,431, la segunda más baja del país para el 2025 (en comparación con $1,774,583 en el 2024).

Las tasas del impuesto sucesorio en Rhode Island varían del 0.8 al 16%, según el valor del patrimonio tributable.

Impuesto de sucesión de Vermont

Vermont tiene una exención del impuesto sobre el patrimonio de $5 millones, que no se ajusta anualmente por la inflación. Eso lo empata con Maryland en el quinto lugar con la exención más alta del país.

La tasa del impuesto sucesorio del estado es del 16%. Vermont y Connecticut son los únicos estados que imponen una tasa fija para el impuesto sobre el patrimonio.

Impuesto de sucesión de Washington

Los patrimonios en Washington (en inglés)pueden estar sujetos al impuesto estatal de sucesiones si su valor sobrepasa los $2.193 millones, siendo la cuarta exención más baja del país.

Las tasas del impuesto sucesorio de Washington oscilan entre el 10 y el 20%, dependiendo del valor del patrimonio tributable. La tasa del 20% de Washington, empatada con la de Hawái, es la más alta del país.

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