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17 estados con impuestos de sucesión o sobre la herencia

Aún si estás libre del impuesto federal sobre la herencia, estos estados pueden alcanzarte.

Calculadora y un papel para hacer un inventario de bienes

Getty Images

In English | La mayoría de las personas no tendrán que preocuparse por el impuesto federal sobre la herencia en el año fiscal 2021, ya que excluye hasta $11.7 millones para individuos y $23.4 millones para las parejas casadas (un aumento en comparación con el año fiscal 2020, cuando eran $11.58 millones y $23.16 millones respectivamente). Pero, según la Tax Foundation (en inglés), 17 estados y el Distrito de Columbia recaudan impuestos de sucesión, sobre la herencia o ambos. 

Once estados tienen solo el impuesto sobre la herencia: Connecticut, Hawái, Illinois, Maine, Massachusetts, Minnesota, Nueva York, Oregón, Rhode Island, Vermont y Washington. También hay un impuesto sobre la herencia en Washington, D.C. Estos impuestos se cobran sobre el valor de los bienes de una persona fallecida una vez que se han pagado las deudas. El estado de Maine, por ejemplo, no cobra impuestos sobre los primeros $5.8 millones de una herencia, y los valores por encima de ese límite se gravan a una tasa del 8%, hasta un máximo del 12%.

Iowa, Kentucky, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania solo tienen un impuesto de sucesión, es decir, un impuesto sobre lo que recibe el beneficiario de una herencia. Kentucky, por ejemplo, grava las sucesiones hasta un 16%. Los cónyuges y algunos otros herederos por lo general quedan excluidos del pago de impuestos estatales sobre las sucesiones.

Maryland es el único estado que impone tanto un impuesto sobre la herencia como un impuesto de sucesión.

Estados con gravámenes de sucesión, sobre la herencia o ambos en el 2021

Mapa de Estados Unidos que muestra impuestos de sucesión o herencia por estado.

Tax Foundation

  • Connecticut: Impuesto sobre la herencia del 10.8 al 12% en herencias de más de $7.1 millones.
  • Distrito de Columbia: Impuesto sobre la herencia del 11.2 al 16% en herencias de más de $4 millones.
  • Hawái: Impuesto sobre la herencia del 10 al 20% en herencias de más de $5.5 millones.
  • Illinois: Impuesto sobre la herencia del 0.8 al 16% en herencias de más de $4 millones.
  • Iowa: Impuesto de sucesión de hasta el 15%.
  • Kentucky: Impuesto de sucesión de hasta el 16%.
  • Maine: Impuesto sobre la herencia del 8 al 12% en herencias de más de $5.8 millones.
  • Maryland: Impuesto sobre la herencia del 0.8 al 16% en herencias de más de $5 millones; impuesto de sucesión de hasta el 10%.
  • Massachusetts: Entre el 0.8 al 16% en herencias de más de $1 millón.
  • Minnesota: Entre el 13 y el 16% en herencias de más de $3 millones.
  • Nebraska: Impuesto de sucesión de hasta el 18%.
  • Nueva Jersey: Impuesto de sucesión de hasta el 16%.
  • Nueva York: Impuesto sobre la herencia del 3.06 al 16% en herencias de más de $5.9 millones.
  • Oregón: Impuesto sobre la herencia del 10 al 16% en herencias de más de $1 millón.
  • Pensilvania: Impuesto de sucesión de hasta el 15%.
  • Rhode Island: Impuesto sobre la herencia del 0.8 al 16% en herencias de más de $1.6 millones.
  • Vermont: Impuesto sobre la herencia del 16% en herencias de más de $5 millones.
  • Washington: Impuesto sobre la herencia del 10 al 20% en herencias de más de $2.2 millones.

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El impuesto federal sobre la herencia tiene amplias limitaciones

La ley Tax Cuts and Jobs Act (en inglés), promulgada en el 2017, duplicó la exención del impuesto federal sobre la herencia y estableció la indexación de la exención según la inflación. La tasa máxima del impuesto federal sobre la herencia es del 40% sobre el valor de una herencia que supere esa cantidad. Ese límite más alto expirará el 31 de diciembre del 2025.

Son relativamente pocas las personas que pagaron impuestos federales sobre la herencia el año pasadpo. Según el Tax Policy Center, se presentaron unas 4,100 declaraciones de impuestos sobre la herencia para personas que murieron en el 2020, de las cuales solo unas 1,900 herencias fueron gravables. Esto representa menos del 0.1% de los 2.8 millones de personas que se anticipa morirán este año. Dada la amplia exención, pocas granjas o negocios familiares pagan el impuesto.

No existe un impuesto federal de sucesiones. Los herederos pueden obtener una ventaja adicional cuando heredan un activo con valor apreciado, como un fondo de acciones o de inversión. Cuando lo venden, la ganancia gravable por lo general se calcula en forma favorable con base en el valor del activo al momento del fallecimiento del dueño original en lugar del valor cuando el dueño original lo compró. Por lo general, el resultado es menos ganancias gravables para el heredero.

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