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Categorías de impuestos para el 2023 vs. el 2022

Los niveles de ingresos, ajustados anualmente por la inflación, determinan tus tasas impositivas.

Persona mayor revisando las listas de categorías de impuestos para el 2023

COLDSNOWSTORM / GETTY IMAGES Facebook Twitter LinkedIn

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Aunque todavía estamos en el año fiscal 2022, y presentaste tu declaración de impuestos del 2021 el pasado mes de abril, probablemente ya te estés preguntando cuáles serán las categorías impositivas para el año fiscal 2023.

Tenemos la información que necesitas y, de hecho, hay algunas buenas noticias, gracias a la inflación. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ajusta las categorías impositivas por la inflación cada año, y debido a que la inflación es tan alta, es posible que te encuentres en una categoría más baja por los ingresos que ganes en el 2023. Tu deducción estándar —la cantidad que puedes usar como deducción sin detallar— también será más alta.

Si comienzas ahora, puedes hacer planes para reducir tu deuda de impuestos del 2023. Conocer las categorías impositivas del 2023 puede ayudarte a implementar estrategias fiscales inteligentes, como ajustar tu retención del impuesto sobre la renta, para que no te enfrentes a una factura tributaria alta el año próximo. 


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Cómo funcionan las categorías tributarias

En el sistema impositivo de EE.UU., las tasas de impuestos sobre los ingresos están graduadas, por lo que pagas tasas diferentes por distintas cantidades de ingresos gravables. Hay siete categorías impositivas en total. Cuanto más ganas, más pagas.

Algo importante: una categoría impositiva más alta no refleja cuánto pagas en impuestos federales sobre los ingresos. Si eres soltero y estás en la categoría del 22% para el 2023, no pagarás el 22% sobre todos tus ingresos tributables: pagarás el 10% sobre el ingreso gravable hasta $11,000, el 12% sobre una cantidad entre $11,000 y $44,725, y el 22% sobre el ingreso que supere ese nivel (hasta $95,375).

Categorías de impuestos para el año fiscal 2023

  • 37% para ingresos mayores de $578,125 ($693,750 para parejas casadas que presentan conjunta)
  • 35% para ingresos mayores de $231,250 ($462,500 para parejas casadas que presentan conjunta)
  • 32% para ingresos mayores de $182,100 ($364,200 para parejas casadas que presentan conjunta)
  • 24% para ingresos mayores de $95,375 ($190,750 para parejas casadas que presentan conjunta)
  • 22% para ingresos mayores de $44,725 ($89,450 para parejas casadas que presentan conjunta)
  • 12% para ingresos mayores de $11,000 ($22,000 para parejas casadas que presentan conjunta)
  • 10% para ingresos mayores de $11,000 o menos ($22,000 para parejas casadas que presentan conjunta)

    Parejas casadas que presentan declaraciones por separado pagan la misma tasa que una persona soltera. Fuente: IRS

Categorías de impuestos para el año fiscal 2022

  • 37% para ingresos mayores de $539,900 ($647,850 para parejas casadas que presentan conjunta)
  • 35% para ingresos mayores de $215,950 ($431,900 para parejas casadas que presentan en conjunto)
  • 32% para ingresos mayores de $170,050 ($340,100 para parejas casadas que presentan en conjunto)
  • 24% para ingresos mayores de $89,075 ($178,150 para parejas casadas que presentan en conjunto)
  • 22% para ingresos mayores de $41,775 ($83,550 para parejas casadas que presentan en conjunto)
  • 12% para ingresos mayores de $10,275 ($20,550 para parejas casadas que presentan en conjunto)
  • 10% para ingresos menores de $10,275 ($20,550 para parejas casadas que presentan en conjunto)

    Parejas casadas que presentan declaraciones por separado pagan la misma tasa que una persona soltera. Fuente: IRS

Además, la deducción estándar aumentará a $13,850 para los contribuyentes solteros para el año fiscal 2023, de $12,950 el año anterior. La deducción estándar para las parejas que presentan declaraciones conjuntas aumentará a $27,700 en el 2023, de $25,900 en el año fiscal 2022. Los contribuyentes solteros de 65 años o más que no son un cónyuge sobreviviente pueden aumentar la deducción estándar en $1,850. Cada integrante de una pareja que presenta una declaración conjunta y que tenga 65 años o más puede aumentar la deducción estándar en $1,500 cada uno, por un total de $3,000 si ambos declarantes son mayores de 65 años. También puedes detallar las deducciones impositivas individuales, por cosas como donaciones benéficas, pero necesitan sumar más que la deducción estándar para que valga la pena detallarlas.

El IRS usa el índice de precios al consumidor (IPC) encadenado para medir la inflación, tal como lo dispone la reforma tributaria del 2017. Al igual que el más conocido índice de precios al consumidor, el IPC encadenado mide los cambios de precios de aproximadamente 80,000 artículos. El IPC encadenado toma en consideración el hecho de que cuando los precios de ciertos artículos suben, los consumidores a menudo sustituyen esos artículos por otros. Por ejemplo, si sube el precio de la carne, las personas consumen pollo.

En lenguaje llano, para quienes no son economistas, la principal diferencia entre las dos medidas es que, con el tiempo, el IPC encadenado aumenta a un ritmo más lento que el IPC tradicional, que, para ser precisos, se llama el índice de precios al consumidor para todos los consumidores urbanos, o IPC-U. Entre septiembre del 2012 y septiembre del 2022, el IPC-U aumentó un 28.3% y el IPC encadenado solo subió un 24.8%, una diferencia de 3.5 puntos porcentuales.

Si pagaste una factura de impuestos alta en el 2022, deberías hablar con un asesor fiscal sobre cómo reducir tu deuda fiscal en el 2023. Probablemente sea más fácil hacer que retengan más dinero de tu nómina que enfrentar una gran factura de impuestos el año próximo. Un buen primer paso es analizar qué cantidad de impuestos se deduce de tu sueldo. El IRS tiene un estimador de retención gratuito que puede decirte cuánto conviene que te retengan.
 

John Waggoner escribe para AARP sobre temas financieros, desde presupuestos e impuestos hasta el Seguro Social y la planificación de la jubilación. Anteriormente fue periodista para Kiplinger's Personal Finance y USA Today, y ha escrito libros sobre inversión y la crisis financiera del 2008. La columna sobre inversión de Waggoner para  USA Today se publicó en docenas de periódicos durante 25 años.