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¿Cómo se cobran los impuestos sobre el Seguro Social?


 

¿Cómo se cobran los impuestos del Seguro Social?

 

Si tus ingresos totales son de más de $25,000 para un individuo o $32,000 para una pareja casada que declara sus impuestos en conjunto, debes pagar impuestos sobre la renta para tus beneficios del Seguro Social. Si ganas menos de esas cantidades, no tienes que pagar impuestos sobre tus beneficios. Eso aplica a los beneficios para cónyuges, para sobrevivientes y el Seguro por Incapacidad del Seguro Social (SSDI), al igual que a los beneficios jubilatorios.

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La porción de tus beneficios que está sujeta a impuestos varía según tu nivel de ingresos. Tendrás que pagar impuestos sobre:

  • hasta el 50% de tus beneficios si tus ingresos son de $25,000 a $34,000 para un individuo o de $32,000 a $44,000 para una pareja casada que declara impuestos en conjunto.
  • hasta el 85% de tus beneficios si tus ingresos son de más de $34,000 (individuo) o $44,000 (pareja). 

Con el fin de determinar cómo el IRS trata tus pagos del Seguro Social, el “ingreso” significa tu ingreso bruto ajustado (línea 11 de tu formulario 1040) más tus ingresos con intereses no sujetos a impuestos más la mitad de tus beneficios del Seguro Social. El IRS llama a esta fórmula tu ingreso “combinado” o “provisional”.

Digamos que declaras impuestos individualmente y tus ingresos para 2023 consistieron en $40,000 en retiros de 401(k) y un beneficio de jubilación de $1,500 al mes. Tu ingreso combinado sería de $49,000 ($40,000 de tus ahorros y la mitad de los $18,000 que recibiste del Seguro Social). Pagarías impuestos sobre el 85% de tus $18,000 en beneficios anuales, o $15,300, a la tasa regular para tu categoría impositiva. Nadie paga impuestos sobre más del 85% de sus beneficios del Seguro Social, sin importar sus ingresos.

El IRS tiene una herramienta en línea (en inglés) que calcula qué parte de sus ingresos por beneficios está sujeta a impuestos. La Administración del Seguro Social estima que alrededor del 56% de los beneficiarios del Seguro Social adeuda impuestos sobre la renta sobre sus beneficios.

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Varía por estados

Todos los anteriores tienen que ver con impuestos federales. Hay 12 estados que también cobran impuestos sobre el Seguro Social en distintos grados: Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Misuri, Montana, Nebraska, Nuevo México, Rhode Island, Vermont, Utah y Virginia Occidental. 

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Algunos estados usan las reglas federales para determinar si los beneficios son gravables y pero la mayoría tienen sus propias deducciones y exenciones según la edad o los ingresos. Por ejemplo, Colorado, no grava los beneficios de los residentes mayores de 65 años, y Kansas sólo grava los beneficios para aquellos con ingresos brutos ajustados de $75,000 o más. A partir de 2024, los beneficios ya no están sujetos a impuestos estatales en Nebraska y Missouri. Comunícate con tu agencia estatal de impuestos (en inglés) para obtener más detalles sobre cómo se cobran impuestos sobre los beneficios.

Ten en cuenta que

  • Si tu hijo recibe beneficios del Seguro Social como dependiente o sobreviviente, esos pagos no son parte de los ingresos sujetos a impuestos. Se pueden cobrar impuestos sobre ese dinero si el hijo tiene suficientes ingresos (del Seguro Social y de otras fuentes) para tener que presentar una declaración de impuestos en su propio nombre.
  • Nunca se cobran impuestos sobre la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI).
  • Si tienes que pagar impuestos sobre tus beneficios, puedes decidir cómo hacerlo: puedes presentar declaraciones trimestrales de impuestos estimados al IRS o pedirle al Seguro Social que retenga los impuestos federales de tu pago de beneficios.  

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