Quiero darle a mi nieto $15,000. ¿El regalo está sujeto a impuestos?

También existe una exención de por vida de impuestos sobre los regalos, que es el máximo que puedes dar a tus beneficiarios —ya sea durante tu vida o como parte de tu patrimonio— sin activar los impuestos sobre los regalos. Para el 2024, la exención de por vida es de $13.61 millones por individuo. Al igual que el límite anual, el límite de por vida se ajusta anualmente según la inflación y aumentará a $13.99 millones por persona en el 2025.

Los regalos que superen el límite anual reducirán tu exclusión de impuestos de sucesiones durante toda tu vida. "Cuando se agota la exención de por vida, entonces comienzas a pagar impuestos sobre los regalos", dice Samuel Phillipson, socio de PFK O'Connor Davies, una firma nacional de contabilidad e impuestos.

Digamos que le das a tu nieto $25,000 en el 2024. Los primeros $18,000 están cubiertos por la exención anual, pero los $7,000 restantes deben ser reportados en tu declaración de impuestos y reducen tu límite de por vida de impuestos sobre los regalos; si es la primera vez que has excedido el límite anual, te quedarán $13.603 millones en exenciones de por vida de impuestos sobre los regalos.

¿De qué otras formas puedo evitar pagar impuestos sobre los regalos?

Hay algunos casos especiales en los que puedes regalar por encima del límite anual sin pagar impuestos sobre los regalos.

Pagando gastos médicos y matrícula universitaria. Si quieres ayudar a tu nieto cubriendo la matrícula universitaria o las facturas médicas, puedes hacerlo sin estar sujeto a la exclusión anual del impuesto sobre los regalos. La advertencia: debes pagar estos gastos directamente a la escuela o al proveedor de cuidados de salud.

Financiando un plan 529. Otra forma de dar generosamente sin deberle al Gobierno es aportando a la educación de tu nieto a través de un plan 529 de ahorros para la universidad. El código de impuestos ofrece una opción llamada "superfondo", que te permite financiar un plan 529 con hasta cinco años de regalos anuales de una sola vez.

Eso significa que en el 2024, puedes contribuir hasta $90,000 ($18,000 veces cinco) al plan 529 de tu nieto sin que se te cobre impuestos sobre el regalo. Debes reportar el regalo en tu declaración de impuestos y marcar una casilla en el Formulario 709 indicando que quieres distribuirlo de manera uniforme durante cinco años. Una desventaja: no puedes hacer ningún otro regalo al destinatario durante los próximos cinco años.

Donando a organizaciones benéficas. Dar a amigos y familiares podría generar dudas acerca de los impuestos sobre los regalos, pero los regalos a organizaciones benéficas aprobadas por el IRS son un caso diferente. Estos regalos no están sujetos a impuestos, sin importar la cantidad.

Si detallas en lugar de reclamar la deducción estándar, las contribuciones caritativas también ofrecen el beneficio de una deducción de impuestos. Para reunir los requisitos, asegúrate de que la entidad benéfica esté aprobada por el IRS utilizando la herramienta de búsqueda de organizaciones exentas de impuestos (en inglés) de la agencia, y mantén registros detallados de tus contribuciones.

Otras consideraciones al ofrecer regalos a los nietos

Mientras que regalar $15,000 o más a tu nieto es una forma generosa de proporcionar apoyo financiero, hay algunas cosas que debes considerar antes de hacer un cheque:

Efectivo y activos. ¿En qué forma debería ser el regalo? Si tu nieto es joven, puede sentirse inclinado a gastar dinero rápidamente. Regalar activos como valores, bonos o un interés parcial en bienes raíces puede ofrecer beneficios más duraderos.

Por otro lado, si tu nieto es mayor y financieramente responsable, darle dinero en efectivo podría ayudarlo a cubrir necesidades inmediatas como pagos de automóvil u otros gastos de vida.

Impuestos sobre las ganancias de capital. Antes de regalar activos valorizados, como acciones que han aumentado de valor desde que las compraste, piensa en la posibilidad de los impuestos sobre las ganancias de capital.

Cuando das un activo, el destinatario hereda tu costo base original, es decir, la cantidad que pagaste para comprar el activo, más cualquier costo adicional como las tarifas de corredor o comisiones. Imagina que compraste una acción por $1,000 y ahora vale $15,000. Le regalas las acciones a tu nieto, quien las vende. Tu nieto tendría que pagar impuestos sobre las ganancias de capital en la diferencia entre lo que pagaste originalmente y lo que vendieron las acciones —en este ejemplo, $14,000—.

Su factura de impuestos dependería de sus ingresos tributables totales. Las tasas de impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo pueden ser de hasta el 20%, lo que significa que tu nieto podría deber hasta $2,800 (el 20% de $14,000) por la venta de las acciones que le diste.

Tus finanzas. Finalmente, considera cómo el regalo encaja en tu propio plan financiero. Podrías querer dar generosamente, pero asegúrate de que no comprometerá tu seguridad financiera. Considera tus necesidades a largo plazo para la jubilación, el cuidado de la salud y otros gastos antes de hacer grandes regalos.