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5 cosas que los abuelos deben saber antes de abrir un plan 529 de ahorro para la universidad

¿Deberías abrir uno tú mismo o aportar a un plan de los padres?

Birrete de graduación con un cordel y una leyenda en inglés que dice plan 529 sobre billetes de 100 dólares.

ISTOCK / GETTY IMAGES

In English | Con el costo promedio de las matrículas y los cargos de una universidad privada durante el año académico 2019-2020 en $36,880, según College Board, el dinero de los abuelos puede cerrar la brecha entre una educación sin costo y la abrumadora carga de una deuda por préstamos estudiantiles.

"Los abuelos a menudo quieren dejar un legado a sus nietos", dice Mark Kantrowitz, editor y vicepresidente de investigación de SavingforCollege.com. Establecer un plan 529 —una cuenta de inversión con ventajas tributarias para gastos de educación— es una forma de hacerlo. 

Los consumidores hacen aportes después de impuestos a un plan 529, y las ganancias de la inversión y los retiros son libres de impuestos siempre y cuando se utilicen para gastos de educación calificados tales como matrícula y libros de texto. Gracias a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos del 2017 (Tax Cuts and Jobs Act), los planes 529 también se pueden usar para pagar los gastos relacionados con la escuela primaria, intermedia y secundaria. El año pasado, la Ley SECURE (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) otorgó a los beneficiarios y a sus hermanos la posibilidad de usar hasta $10,000 cada uno de un plan 529 para pagar préstamos estudiantiles. 


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Si bien un abuelo puede aportar a un plan 529 de los padres, "algunos abuelos podrían no estar de acuerdo con sus hijos en cuanto a cómo usar el dinero", señala Jeff Fishman, fundador y miembro administrador de JSF Financial, una firma de gestión patrimonial con sede en Los Ángeles. Abrir su propio plan 529 puede ayudar a los abuelos a mantener el control. 

Si estás dividido entre abrir un plan 529 para tus nietos o aportar a un plan que ya está establecido, estos datos te pueden ayudar a tomar la decisión.

Ser propietario del plan te podría acarrear beneficios tributarios

No solo tu dinero en la cuenta aumenta libre de impuestos, sino que algunos estados ofrecen beneficios tributarios por los aportes que se hacen a un plan 529. Sin embargo, en algunos casos solo el propietario del plan puede aprovecharlos. (El propietario serías tú, si inicias un plan para tu nieto, y él sería el beneficiario). "Si bien 34 estados y el Distrito de Columbia tienen beneficios tributarios estatales sobre el ingreso en función de los aportes, en once de esos estados el beneficio tributario estatal sobre el ingreso alcanza solamente al propietario de la cuenta", señala Kantrowitz. 

Un plan 529 puede ayudar con los objetivos de planificación patrimonial

Uno de los beneficios de ahorrar dinero en un plan 529 es que "elimina ese dinero de tu sucesión tributable", señala Grace Peng, una planificadora financiera de Prudential con sede en Phoenix. Eso significa que reducirás tu obligación tributaria sobre la sucesión, lo que hace que tu patrimonio tenga más valor para tus beneficiarios después de tu muerte. 

Sin embargo, los aportes a los planes 529 se consideran obsequios para el beneficiario de la cuenta, lo que significa que podrían estar sujetos al impuesto federal sobre los obsequios si exceden el monto anual de exclusión del impuesto sobre obsequios, que es de $15,000 para un donante individual y $30,000 para una pareja. 

Una forma de evitar eso es hacer aportes equivalentes a cinco años por adelantado; siempre que te mantengas por debajo del límite de exclusión de cinco años, no se aplicarán impuestos, dice Kantrowitz. Eso significa que una pareja podría contribuir $150,000 ($30,000 por cada año) y "se prorratearía durante el año actual y los próximos cuatro años", señala Kantrowitz.

Un plan 529 podría ser tu plan B

Si la pandemia de COVID-19 ha demostrado algo, es que la vida es impredecible. Abrir un plan 529 para un nieto en lugar de contribuir a un plan establecido por los padres les da a los abuelos otra reserva de dinero que pueden utilizar en una emergencia.

Como propietario de la cuenta, tendrás la capacidad de tomar el dinero si fuera necesario antes de que lo utilice el beneficiario, señala Peng. Claro, tendrías que pagar una multa del 10%, así como impuestos sobre las ganancias de la inversión, pero todavía tendrías ese fondo si llegaras a necesitarlo. 


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Un plan 529 podría complicar tu ingreso a un hogar de ancianos

Si existe la posibilidad de que puedas necesitar Medicaid para pagar los gastos de un hogar de ancianos en el futuro, abrir un plan 529 podría ser una desventaja.  

Algunos estados cuentan el dinero que se encuentra en un plan 529 como un activo contable a fines de Medicaid si llegaras a necesitar asistencia del Gobierno, señala Peng. En ese caso, es posible que tengas que esperar hasta que tu nieto retire el dinero para tener derecho a recibir beneficios de Medicaid.

Un plan 529 propiedad de los abuelos puede disminuir la asistencia financiera para el nieto

Cuando un abuelo abre un plan 529 en el cual el nieto es el beneficiario, las distribuciones se consideran ingresos libres de impuestos para el estudiante. Ese ingreso podría reducir la cantidad de asistencia financiera para la que el estudiante califica al año siguiente en hasta el 50% de la cantidad de distribución, señala Kantrowitz. Por otro lado, cuando un padre abre un plan 529, se lo considera un activo de los padres y puede reducir la asistencia financiera del estudiante en un 5.64% como máximo. 

“Si tienes $10,000 en un plan 529 que es propiedad de los padres, en el peor de los casos la asistencia financiera se reducirá en $564. Si el plan 529 es propiedad de los abuelos, en el peor de los casos la asistencia se reducirá en $5,000. El impacto es mucho mayor cuando los abuelos son los dueños del plan”, dice Kantrowitz. 

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