¿Hay un límite de edad para el crédito tributario por ingreso del trabajo?

La calificación no se limita a un hijo biológico. También podría ser:

• Tu hijastro, hijo adoptivo o hijo de crianza.
• Tu hermano, hermana, medio hermano, media hermana, hermanastra o hermanastro.
• Un descendiente de cualquiera de los anteriores, como un nieto, sobrina o sobrino.

Un hijo calificado tampoco puede presentar una declaración conjunta, a menos que la presente únicamente para obtener un reembolso del impuesto retenido de su salario o de los impuestos estimados pagados.

Si tienes un hijo que reúne los requisitos y reclamas el EITC, debes presentar el Anexo EIC con tu declaración de impuestos sobre los ingresos federales​

Requisitos adicionales si no tienes un hijo que reúna los requisitos

Hay algunos requisitos adicionales para trabajadores sin hijos. Generalmente, tú (y tu cónyuge, si presentas una declaración conjunta) deben:

• Cumplir con todos los requisitos básicos mencionados anteriormente.
• Haber vivido en Estados Unidos por más de la mitad del año fiscal.
• No ser reclamado como dependiente o hijo calificado en la declaración de impuestos de otra persona.
• Tener entre 25 y 64 años (al menos uno de los cónyuges debe cumplir con este requisito).

Los trabajadores de 65 años o más no pueden reclamar el EITC si no tienen un hijo que reúna los requisitos o un cónyuge más joven. AARP se opone firmemente a esta restricción y apoya la legislación para eliminarla

"Al acercarse la temporada de presentación de impuestos, los adultos mayores que trabajan arduamente enfrentan una vez más un aumento de impuestos solo porque cumplieron 65 años", dice Holly Biglow, directora de asuntos gubernamentales en AARP, quien se enfoca en los trabajadores mayores. "El Congreso debe actuar para poner fin a esta forma flagrante de discriminación por edad y, francamente, un desincentivo para trabajar, y asegurar que los trabajadores mayores tengan las mismas oportunidades que sus contrapartes más jóvenes".

Consejo: Si aún no estás seguro si reúnes los requisitos para el crédito, el asistente del IRS para EITC, (en inglés) disponible en internet, puede ayudarte.

¿Cuánto es el crédito tributario por ingreso del trabajo?

No todos los que resultan aptos para el EITC reciben el crédito máximo; la cantidad puede reducirse según el ingreso, el tamaño de la familia y el estado civil para efectos de la declaración. Aquí están los límites para el año fiscal 2025:

Tres o más hijos que califican:

• Crédito máximo de $8,046 para ingreso bruto ajustado (AGI) hasta $23,350 para declarantes solteros (hasta $30,500 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• Crédito reducido para AGI de $23,350 a $61,555 para declarantes solteros ($30,500 a $68,675 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)

Dos hijos que califican:

• Crédito máximo de $7,152 para AGI hasta $23,350 para declarantes solteros (hasta $30,500 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• Crédito reducido para AGI de $23,350 a $57,310 para declarantes solteros ($30,500 a $64,430 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)

Un hijo que califica:

• Crédito máximo de $4,328 para AGI hasta $23,350 para declarantes solteros (hasta $30,500 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• Crédito reducido para AGI de $23,350 a $50,434 para declarantes solteros ($30,500 a $57,554 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)

Sin hijos que califican:

• Crédito máximo de $649 para AGI hasta $10,650 para declarantes solteros (hasta $17,750 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• Crédito reducido para AGI de $10,650 a $19,104 para declarantes solteros ($17,750 a $26,214 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)

Consejo: Si quieres que el IRS calcule la cantidad de tu crédito, simplemente escribe "EIC" en la línea punteada junto a la Línea 27 de tu formulario 1040.

¿Es el crédito tributario por ingreso del trabajo reembolsable?

El crédito tributario por ingreso del trabajo es lo que se llama un crédito fiscal "reembolsable", y los créditos fiscales reembolsables son una maravilla: pueden convertir una factura de impuestos en un reembolso de impuestos, o un reembolso en un reembolso más grande, dólar por dólar. Por ejemplo, supongamos que debes $100 en impuestos, pero tienes un crédito EITC de $500: Recibirías un reembolso de $400 del IRS

Si recibes un reembolso este año como resultado del crédito tributario por ingreso del trabajo pero no presentaste declaraciones de impuestos en los últimos años porque tus ingresos estaban por debajo del requisito de presentación, Shvedov recomienda hacer los cálculos para ver si habrías resultado apto para reembolsos. "Si este es el caso, aún puedes presentar sin demora y reclamar estos reembolsos adicionales", dice. Y no hay penalización por presentar tarde. El IRS tiene formularios 1040 de años anteriores, (en inglés) y tienes hasta tres años desde que se debe una declaración para presentar y reclamar un reembolso.

Créditos estatales por ingreso del trabajo

Según el Instituto de Tributación y Política Económica (ITEP), 31 estados, el Distrito de Columbia y Puerto Rico tienen programas de crédito tributario por ingreso del trabajo para impuestos estatales. Algunos programas —aunque no todos— ofrecen créditos tributarios reembolsables. La mayoría de los créditos EITC estatales se calculan como un porcentaje del EITC federal. Consulta el mapa de ITEP (en inglés) para ver si tu estado tiene un programa de crédito tributario por ingreso del trabajo

Tres estados — California, Illinois y Nueva Jersey — han eliminado la restricción de edad para trabajadores de 65 años o más sin un hijo que reúna los requisitos. Varios otros estados han ampliado los requisitos para e EITC; incluso si no has calificado en el pasado, podría valer la pena investigar el programa de tu estado para ver si ahora cumples los requisitos.

¿Necesitas ayuda con tus declaración de impuestos? Prueba la Calculadora de impuestos de AARP, (en inglés) o visita AARP Foundation Tax-Aide para informarte sobre los servicios gratuitos de preparación de impuestos ofrecidos por 30,000 voluntarios de AARP en todo el país.