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Cómo retirar dinero de tu cuenta de jubilación debido a la COVID-19

Es un último recurso, pero si necesitas dinero en efectivo, tienes opciones.

Notas de I.O.U. que salen de huevos quebrados haciendo referencia a préstamo de dinero de cuentas de retiro.

ISTOCK / GETTY IMAGES

In English 

 

P: Tengo 62 años, soy soltero, no tengo hijos y trabajo por cuenta propia. Me estoy recuperando lentamente de COVID-19, aunque todavía me falta mucho.

Tengo una cuenta Roth IRA y una IRA de reinversión. ¿Puedo retirar todo este dinero en estos momentos y pagar o reemplazar estos fondos en tres años sin consecuencias fiscales? De no ser así, ¿cuáles son las consecuencias fiscales? ¿Hay manera de tomar un préstamo de mi cuenta 401(k) sin consecuencias fiscales?

Recibiré varios pagos grandes entre los próximos uno a tres años, los cuales utilizaré para pagar estos fondos, si vivo lo suficiente.

—J.R.

R: Me da gusto escuchar que te estás recuperando. Eso es lo más importante y debe ser tu prioridad. En cuanto a retirar fondos de tus planes de jubilación, eso debe ser un último recurso, ya que necesitarás ese dinero durante la jubilación.

¿Estás confundido acerca de las IRA, 401(k), Roth, los impuestos y otros temas relacionados con ahorros para la jubilación? Ed tiene las respuestas. Envía tus preguntas por correo electrónico a IRAHelp@aarp.org.

Dicho esto, sí, cumples los requisitos para una disposición de alivio conforme a la ley CARES llamada “distribución relacionada con el coronavirus”, o CRD. La ley permite que las personas afectadas —y tú cumples los requisitos— retiren hasta $100,000 de sus cuentas de jubilación en el 2020, sin la penalidad del 10% por distribución temprana (que aplica a quienes tienen 59 años y medio o menos). Puedes pagar estos fondos en un plazo de tres años. Los retiros de fondos están sujetos a impuestos, pero los ingresos se pueden distribuir a lo largo de tres años.

Por ejemplo, si retiras $60,000 de tu cuenta IRA como una distribución relacionada con el coronavirus, puedes declarar $20,000 de ingresos en tus declaraciones de impuestos del 2020, el 2021 y el 2022. O, si deseas, puedes declarar la cantidad total de $60,000 en un año, el 2020, si así reducirías tu factura impositiva. También puedes eliminar la factura impositiva si pagas los fondos de la distribución relacionada con el coronavirus en un plazo de tres años.

Reúnes los requisitos para una distribución relacionada con el coronavirus si tú, tu cónyuge o un dependiente tuyo recibieron un diagnóstico del virus o si sufriste consecuencias económicas adversas debido a que tú, tu cónyuge o un miembro de tu hogar perdieron sus ingresos o no pueden trabajar, entre otros factores económicos similares.

El límite de $100,000 es el total para todos tus planes de jubilación. Por ejemplo, si retiras la cantidad total de $100,000 de tu cuenta 401(k), entonces no podrás retirar más fondos de ningún otro de tus planes de jubilación.

Primero averigua si tienes otros activos no jubilatorios disponibles. Si no, entonces sí, si necesitas fondos en estos momentos, puedes retirarlos como distribuciones relacionadas con el coronavirus de tu cuenta 401(k), IRA o Roth IRA. Sin embargo, yo no tomaría una distribución relacionada con el coronavirus de una cuenta Roth IRA. Es demasiado valiosa. Crece libre de impuestos, y la distribución afectaría el interés compuesto libre de impuestos. Esa es tu cuenta de jubilación más productiva y eficiente desde el punto de vista fiscal.

También ten en cuenta que quizás tu plan 401(k) no permita distribuciones relacionadas con el coronavirus, aunque la mayoría sí las permiten. Si el tuyo no las permite, puedes retirar los fondos de tu cuenta 401(k) como una distribución por dificultad económica y declararlos como una distribución relacionada con el coronavirus en tu declaración de impuestos.

Preguntaste acerca de tomar un préstamo de tu cuenta 401(k) (no se permite tomar prestamos de las cuentas IRA). Si tu plan lo permite, los fondos tomados en préstamo son libres de impuestos, pero deben pagarse a tiempo o serán sujetos a impuestos. Sin embargo, como dices que tendrás los fondos para pagar las distribuciones relacionadas con el coronavirus en un plazo de tres años, puede ser mejor tomar estas distribuciones que obtener un préstamo de tu cuenta 401(k) y tener que lidiar con los pagos y el papeleo. Con las distribuciones relacionadas con el coronavirus, puedes pagar la cantidad que desees, a tu propio ritmo, o no pagar nada. Eso te convendrá más, ya que nunca sabes cuál será tu situación económica en los próximos tres años. Espero que tanto tus problemas económicos como de salud se resuelvan. Mejórate pronto.

P: Mis hermanos y yo heredamos una cuenta IRA de nuestra madre, la cual ella había heredado de nuestro hermano en el 2017.

Dos distintas empresas de inversión me han dicho cosas diferentes sobre cuánto tiempo tenemos para retirar todo el dinero de la cuenta IRA de mi madre. Una empresa dice que tenemos diez años para recibir distribuciones, y la otra dice que se tomará en cuenta el tiempo que tuvo la cuenta mi madre, aproximadamente siete años y medio, para nuestras distribuciones mínimas obligatorias (RMD). ¿Nos puedes decir cuál respuesta es la correcta?

—R.M.

R: No lo mencionaste, pero supongamos que tu madre murió en el 2020, ya que estás haciendo la pregunta en estos momentos. De ser así, entonces tú y tus hermanos están sujetos a la nueva regla de diez años conforme a la ley SECURE, ya que son beneficiarios sucesores (los beneficiarios de la beneficiaria).

La ley SECURE aplica a quienes hereden una cuenta en el 2020 o después, a pesar de que tu madre heredó la cuenta IRA de tu hermano en el 2017. Según la ley SECURE, tu madre es la beneficiaria original, pero al morir, sus beneficiarios (es decir, tú y tus hermanos) son los beneficiarios sucesores y deben retirar todo el saldo que queda en esta cuenta IRA antes de que transcurran diez años tras la muerte de tu madre. Eso sería a finales del 2030.

Esto es así aunque tu madre heredó la cuenta en el 2017 y pudo utilizar la llamada estrategia IRA “Stretch”, la cual le hubiera permitido repartir las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) a lo largo de su vida. Si hubieras heredado la cuenta IRA antes de que la ley SECURE entrara en vigor en el 2020, habrías podido continuar recibiendo los pagos programados restantes de tu madre. Ya no puedes hacer eso, ya que su muerte en el 2020 está sujeta a las disposiciones de la ley SECURE.

Sin embargo, a diferencia de la IRA Stretch, la cual requiere recibir distribuciones mínimas obligatorias cada año después de la muerte, la regla de los diez años no tiene ese requisito. Lo único que requiere es que el saldo total se retire antes de que transcurran los diez años. Esto te da a ti y a tus hermanos gran flexibilidad en cuanto a la planificación impositiva, ya que pueden retirar cualquier cantidad que deseen durante los diez años siempre y cuando la cantidad total se retire antes de que transcurran los diez años. Por ejemplo, puedes retirar más en años en los que tu categoría impositiva sea más baja o no tomar distribuciones en años en los que tus ingresos sean más altos.

Podrías continuar recibiendo los pagos programados de tu madre solo si hubiera muerto antes del 2020.

Ed Slott, CPA, es uno de los principales especialistas del país en temas de planes jubilatorios. Durante más de 30 años, ha educado a consumidores y asesores financieros sobre estrategias de ahorro de impuestos en la jubilación. Más recientemente, publicó el libro Ed Slott's Retirement Decisions Guide: 2020 Edition y es el anfitrión de varios especiales populares de televisión pública, incluido el más reciente, Retire Safe & Secure! With Ed Slott. Visita www.IRAHelp.com (en inglés) para conocer más.

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