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La Ley CARES da exenciones para las distribuciones mínimas obligatorias

Los alivios económicos por el coronavirus podrían tener un gran beneficio para muchos jubilados.

Capitolio  de los Estados Unidos con personas bajando las escaleras.

AP Images

In English | Cada mes, el experto en cuentas IRA Ed Slott responderá tus preguntas acerca de estas cuentas individuales de retiro. Una es acerca de los potenciales beneficios impositivos para algunos jubilados incluidos en el Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act (Ley de ayuda, alivio y seguridad económica contra el coronavirus).

¿Qué hará la ley del coronavirus con las distribuciones mínimas obligatorias? ¿Cuáles son las ventajas o desventajas de saltarse las RMD en un año?

J.W.

Entre las numerosas disposiciones del enorme paquete de asistencia incluido en la Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES Act, Ley de ayuda, alivio y seguridad económica contra el coronavirus), existen exenciones para las distribuciones mínimas obligatorias (RMD), en el 2020.

Exenciones de las distribuciones mínimas obligatorias: Cómo funcionan las nuevas reglas

Vimos esto en el 2009, y ahora el Congreso de nuevo ofrece un alivio al otorgar una exención para todas las RMD del 2020. No tienes que tomar las distribuciones, lo que a su vez reducirá tu cuenta tributaria del 2020.

Ed Slott

¿Estás confundido acerca de las IRA, 401(k), Roth, los impuestos y otros temas relacionados con ahorros para la jubilación? Ed tiene las respuestas. Envía tus preguntas por correo electrónico a IRAHelp@aarp.org.

¿Quién tiene derecho a la exención?

Tienen derecho todos los que tengan una distribución mínima obligatoria de un plan empresarial (como un plan 401(k) o 403(b)) o de una cuenta IRA en el 2020, incluso los beneficiarios y aquellos que cumplieron 70 años y medio en el 2019 y tenían que retirar su primera distribución obligatoria antes del 1.º de abril del 2020.

Beneficios

Esta exención será de gran ayuda porque la mayoría de las distribuciones mínimas obligatorias del 2020 se basan en el valor de la cuenta de jubilación al 31 de diciembre del 2019, cuando el Dow estaba en 28,462, en comparación con el valor de hoy (alrededor de 22,000 al momento de escribir este artículo). Pero como bien sabemos, esto puede variar ampliamente debido a que todavía nos encontramos en una situación económica incierta.

Si no se hubieran suspendido las distribuciones mínimas obligatorias del 2020, es probable que hubieras tenido que retirar un porcentaje mayor del saldo de tu plan o tu cuenta IRA y pagar una alta factura de impuestos sobre un valor que ya no existe. Por lo tanto, es bueno que el Congreso nos haya dado un año de descanso sin hacer retiros y ver lo que sucede, y con suerte tener más tiempo para recuperar las pérdidas. En resumidas cuentas: podemos tomar un respiro de las distribuciones obligatorias por un tiempo.

¿Hay alguna desventaja en la exención de las distribuciones obligatorias?

No. Recuerda que se trata de una distribución mínima obligatoria. Siempre puedes retirar más, por lo que aun cuando se suspenden las distribuciones obligatorias, tú puedes retirar toda la cantidad que necesites. No solo no existen desventajas, sino que la suspensión de las RMD te devuelve el control. Puedes retirar o no, según tu propia situación. No debes preocuparte por ninguna regla.

Dicho esto, podríamos preguntarnos si existe algún beneficio en retirar fondos aunque no tengas la obligación de hacerlo. Después de todo, ¿por qué querríamos retirar y pagar impuestos por ese retiro si no tenemos que hacerlo?

Puedes contemplar tu situación impositiva y darte cuenta de que tal vez para el 2020 estés en una categoría impositiva muy baja. Podría ser conveniente retirar parte de los fondos de esa cuenta IRA para aprovechar las tasas impositivas actuales, que son históricamente bajas. En general, no conviene desaprovechar una categoría impositiva baja. Si no la usas al máximo, pierdes.

No solo están bajas las tasas impositivas, sino que ahora también están bajos los valores del mercado, y esa combinación es perfecta para hacer una conversión a una cuenta Roth IRA, en particular porque es probable que tanto los valores del mercado como las tasas impositivas aumenten en el futuro.

En general, las distribuciones mínimas obligatorias no se pueden convertir a cuentas Roth IRA, pero dado que ahora no hay distribuciones obligatorias, puedes retirar los fondos de la cuenta IRA a bajos valores y con tasas impositivas bajas y convertirlos a una cuenta Roth IRA. Sí, debes pagar impuestos sobre la conversión, tal como los pagarías sobre la distribución mínima obligatoria. Sin embargo, la distribución mínima obligatoria no se podría convertir a una cuenta Roth, por lo que si bien pagas el impuesto, no puedes recibir el beneficio de la conversión. De modo que con esta exención de distribuciones obligatorias en el 2020 y la posibilidad de convertir los fondos que retiras a una cuenta Roth IRA con una tasa impositiva relativamente baja, obtienes más por el impuesto que pagas.

Además, esto ofrece varios beneficios adicionales.

  • En primer lugar, toda suma que conviertas retira esos fondos de tu cuenta IRA, lo que a su vez reduce el saldo que estará sujeto a distribuciones mínimas obligatorias en el futuro, y también reduce tus ingresos y tu factura de impuestos en los próximos años. Reducir tus ingresos en el futuro también podría reducir el impuesto sobre tus beneficios del Seguro Social y reducir también los recargos del ajuste mensual relacionado con los ingresos (IRMAA) que aplica Medicare.
  • Además, una vez que los fondos están en una cuenta Roth IRA, no hay más distribuciones mínimas obligatorias y probablemente todo el dinero que retires esté exento de impuestos. Los fondos de una cuenta Roth también se transferirán libres de impuestos a tus beneficiarios.
  • Hacer la conversión ahora, cuando los valores del mercado han bajado, significará que cualquier repunte futuro se acumulará libre de impuestos en tu Roth IRA. Si el mercado se recupera y tus fondos permanecen en una cuenta IRA tradicional, esas ganancias pagarán impuestos en el futuro.

El factor clave para decidir si debes hacer o no la conversión es la tasa impositiva que tienes ahora en comparación con lo que puedan ser esas tasas en el futuro. Si anticipas que tu tasa impositiva futura en tu jubilación será igual o más alta, conviene hacer la conversión desde el punto de vista de impuestos.

Dado el extraordinario proyecto de ley de estímulo de $2 billones, ahora es más probable que las tasas impositivas tengan que aumentarse pronto. Este puede ser otro motivo para aprovechar esta oportunidad única de transferir lo que habría sido tu distribución mínima obligatoria a una cuenta Roth IRA libre de impuestos.

Advertencia: las conversiones a Roth no se pueden revertir

Desde ya que debes contemplar tu propia situación y examinarla con un asesor impositivo o financiero profesional, porque una vez que conviertes a una cuenta IRA Roth no puedes echarte atrás. Deberás pagar impuestos. Las conversiones a Roth son definitivas.

Beneficio de las donaciones

Si bien se han suspendido las distribuciones mínimas obligatorias, de todos modos puedes usar tu cuenta IRA para obtener una reducción de impuestos mediante una donación benéfica. Si normalmente haces este tipo de donaciones, hazlo con una distribución calificada de beneficencia (QCD) de tu IRA. Los fondos se transfieren directamente de tu IRA a la organización benéfica y se excluyen de los ingresos. Si hubiera distribuciones mínimas obligatorias, esto cumpliría directamente con ese requisito, pero aunque este año no las haya este es un mejor modo de donar a una organización benéfica y al mismo tiempo reducir el saldo tributable de tu cuenta IRA. Sin embargo, solo los propietarios y beneficiarios de cuentas IRA que tienen 70 años y medio o más tienen derecho a hacerlo. Esta edad no se modificó a pesar de que la edad para las distribuciones obligatorias se aumentó a 72. Si no haces tus donaciones en forma de QCD, es probable que no recibas ningún beneficio de las donaciones ya que la mayoría de las personas aplican la deducción estándar. Las QCD te devuelven un beneficio impositivo que de otro modo se perdería y son otro motivo para retirar fondos de tu cuenta IRA, incluso si no tienes obligación de hacerlo.

Si existe alguna desventaja en esta exención de distribuciones mínimas obligatorias es que, desafortunadamente, todos los que necesiten los fondos y retiren las RMD no recibirán beneficios. Según las cifras del Tesoro de Estados Unidos, se calcula que cerca del 80% de los propietarios de cuentas IRA retiran más del mínimo, por lo que esta ayuda no beneficiará a la mayoría de aquellos que dependen de sus ahorros de jubilación para sus ingresos anuales.

Conclusión:

Se suspenden las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) en el 2020, pero puedes retirar dinero si lo necesitas o si deseas aprovechar las oportunidades de planificación impositiva que han surgido este año. 

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