Vida Sana
Hoy, heredar una cuenta personal de jubilación (IRA) implica más dolores de cabeza y complicaciones financieras que hace unos pocos años.
De hecho, siete meses después de que el IRS propusiera nuevas reglas, la gestión adecuada de los retiros y del impacto impositivo de una IRA heredada sigue siendo un tema candente —y algo confuso— de las finanzas personales.
En primer lugar, veamos la información de fondo. Antes de que la Ley SECURE del 2019 cambiara las reglas, los beneficiarios que heredaban una cuenta IRA podían espaciar los retiros —o distribuciones mínimas obligatorias (RMD)— a lo largo de su vida. Con la llamada estrategia IRA “Stretch”, se podían retirar cantidades más pequeñas y pagar menos impuestos, ya que las distribuciones de las IRA tradicionales se gravan como si fueran un ingreso proveniente del salario. Espaciar las distribuciones requeridas a lo largo de la vida también significaba que los beneficiarios podían dejar que los fondos de la IRA heredada crecieran más tiempo exentos de impuestos.
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Pero la Ley SECURE eliminó el período de distribución vitalicio para la mayoría de los beneficiarios (que no son tu cónyuge), incluso si el titular de la cuenta IRA falleció después del 1.º de enero del 2020. En cambio, la nueva ley aplica una disposición de pago de 10 años tanto para las cuentas IRA tradicionales como para las Roth, y simplemente exige que los beneficiarios retiren el saldo completo de la IRA heredada dentro de los 10 años.
Sin embargo, en febrero el IRS tomó una medida adicional. Propuso una nueva regla que obliga a los beneficiarios de las IRA tradicionales (que no son tu cónyuge) a retirar fondos todos los años durante el período de 10 años, además de una distribución final para dejar en cero la cuenta al término del décimo año después del fallecimiento del titular original de la IRA, siempre que este titular ya haya estado obligado a retirar las RMD. “Es un proceso mucho más acelerado para retirar el dinero”, dijo Sham Ganglani, director de Gestión Patrimonial y Jubilación de Fidelity Investments. Conforme a la nueva propuesta, agregó, “ya no puedes dejar los fondos inactivos durante 10 años y retirar la cantidad total” al final.
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