Cómo los cuidadores familiares pueden recibir las exenciones fiscales que se merecen

Ten en cuenta que añadir un dependiente lo hace parte de tu hogar, lo que podría tener un impacto en el costo del seguro de salud adquirido a través del mercado provisto por la Ley del Cuidado de la Salud a Bajo Precio.

Reclamar una deducción como jefe de hogar

Si eres contribuyente soltero o casado, pero vives separado de tu cónyuge, añadir un familiar como dependiente puede convertirte en jefe de familia.

Este cambio de categoría aumenta tus deducciones estándares para el año impositivo 2024 a $21,900, de $14,600, si eres soltero o casado, pero declaras por separado. Recuerda que si reclamas la deducción estándar, no podrás reclamar ninguna exención personal. 

Para reclamar el estatus de jefe de familia, no es necesario que alguno de tus padres viva contigo. Cualquier otro pariente debe haber vivido contigo por lo menos durante seis meses del año tributario. 

Si usas un acuerdo de manutención múltiple para reclamar a tu dependiente, no puedes usar a ese dependiente para calificar como jefe de familia.

Los gastos médicos son deducibles

Puedes deducir el dinero que pagaste para cubrir los gastos médicos y dentales no reembolsados ​​de tu ser querido si los gastos médicos calificados de todas las personas que figuran en tu declaración suman más del 7.5% de tu ingreso bruto ajustado (AGI) para ese año, y si el total de tus deducciones detalladas es mayor que tus deducciones estándares. 

La Publicación 502 del IRS (en inglés) detalla lo que puedes, o no puedes, deducir. Aquí tienes algunas deducciones aceptables:  

• Acupuntura 
• Dientes artificiales
• Vendajes 
• Copagos y deducibles
• Anteojos
• Audífonos
• Asistentes de salud en el hogar que administran medicamentos, cambian vendajes o bañan a tu dependiente
• Modificaciones del hogar y vehículos necesarias para la seguridad o movilidad 
• Insulina 
• Oxígeno y equipo de oxígeno
• Equipo de protección personal
• Medicamentos recetados
• Servicios de un asistente de salud durante los cuidados de relevo
• Sillas de ruedas, incluyendo mantenimiento

No todos los gastos relacionados con ser cuidador son deducibles. Estos son algunos que hay que tener en cuenta.

• Los artículos y servicios que benefician a todos los integrantes del hogar, no solo a la persona que recibe cuidados, no pueden ser reclamados.  
• Facturas pagadas de cuentas de gastos flexibles y cuentas de ahorros para la salud (FSA y HSA). Si contribuiste una parte de tus ganancias antes de impuestos a un plan de ahorros médicos, cualquier costo de atención médica pagado con fondos de una FSA o una HSA no puede incluirse en tu deducción.

Debes mantener una copia de seguridad clara y organizada que documente cualquier deducción, incluyendo recibos y un registro, para demostrar que tu ser querido vivió contigo al menos la mitad del año. No solo será útil en caso de que te auditen, sino que también asegurará que no te pierdas ninguna deducción permitida.

Crédito fiscal por cuidado pagado

A diferencia del crédito fiscal por hijos o el crédito por otros dependientes que confieren una exención de impuestos por hijos o dependientes que cumplan los requisitos, el crédito por gastos del cuidado de hijos menores y dependientes se basa en el dinero que gastas para que otro cuide de esa persona. Para el año fiscal 2024, puedes reclamar una parte de hasta $3,000 por costos de cuidador para una persona que reúne los requisitos y hasta $6,000 para dos o más. 

Aunque suene extraño debido al nombre, este crédito tributario no requiere que tu ser querido cumpla los requisitos como tu dependiente en ciertas circunstancias. Sin embargo, el IRS tiene reglas que debes seguir al solicitar el crédito. Entre ellas se cuentan: 

• Convivencia. La persona que reclames como dependiente debe haber vivido contigo por lo menos seis meses durante el año tributario. 
• Dependencia. La persona es tu dependiente o reúne los requisitos para serlo, excepto por tener un ingreso bruto por encima del máximo permitido —de $5,050 en el 2024—, o por haber presentado una declaración de impuestos conjunta con un cónyuge para ese año. 
• Incapacidad. La persona está física o mentalmente incapacitada para cuidarse a sí misma. 
• Tu empleo. Para poder ir a trabajar o buscar empleo, necesitas costear un programa de cuidado diurno para adultos o para un menor, o pagar un servicio de cuidado de salud en el hogar para un ser querido. 
• Tu cónyuge. Si estás casado, tu cónyuge debe también trabajar, ser estudiante o estar discapacitado para que puedas recibir este crédito. 
• Vives en Estados Unidos al menos la mitad del año. Hay reglas especiales para el personal militar en el extranjero.

Si tienes planes de reclamar cualquiera de estos créditos o deducciones, asegúrate de especificar todos tus gastos y de buscar a alguien que te ayude en la preparación de tu declaración de impuestos, dice Lynnette Lee-Villanueva, vicepresidenta de AARP Foundation Tax-Aide, un servicio gratis de preparación de impuestos. 

Tax-Aide tiene más de 35,000 centros en todo el país que están abiertos anualmente durante la temporada de impuestos. El localizador de centros en internet (en inglés) te permite encontrar ayuda en tu área.

Este artículo se publicó originalmente en el 2017 y se ha actualizado para reflejar las nuevas leyes y políticas de impuestos para el año impositivo 2024.