¿Has sido objeto de una estafa? Podrías perder aún más dinero debido a los impuestos

“Muchas víctimas no denuncian el fraude ni hablan con organizaciones como la nuestra porque se sienten demasiado avergonzadas”, explica. “Un gran número de ellas ya han perdido todos sus ahorros y ahora deben una cantidad de impuestos tan grande que tendrían que vender su casa o usar el resto de sus ahorros para pagarla. Es devastador”.

El informe del Senado destacó otras repercusiones del requisito de que las víctimas declaren esas pérdidas como ingresos: podría “impactar los costos de Medicare y su capacidad de obtener beneficios públicos, como Medicaid, viviendas subsidiadas y beneficios del Programa de Asistencia Nutricional Suplementaria (SNAP)”. Algunas víctimas de estafas que retiraron fondos de jubilación se vieron obligadas a pagar hasta $419 más al mes por sus primas de la Parte B de Medicare, según el comité del Senado.

Soluciones legislativas

En marzo del 2024, AARP escribió a un grupo de legisladores pidiéndoles que apoyaran el proyecto de ley bipartidista Casualty Loss Deduction Restoration Act (Ley de restauración de la deducción por pérdidas por hechos fortuitos). La ley no solo restablecería la deducción por pérdidas por hechos fortuitos, sino que permitiría a los contribuyentes que pagaron impuestos sobre sus pérdidas por robo entre el 2018 y el 2025 reclamar de manera retroactiva la deducción, con un límite de $50,000. El proyecto de ley ha sido presentado tanto en la Cámara de Representantes (H.R. 4539 —en inglés—) como en el Senado (S. 2236 —en inglés—).

Otros dos proyectos de ley tienen objetivos similares. El proyecto de ley Tax Relief for Victims of Crimes, Scams and Disasters Act (Ley de alivio tributario para víctimas de delitos, estafas y desastres; H.R. 6938, S. 3976 —en inglés—) restauraría esta deducción y permitiría su solicitud de manera retroactiva, sin límite. Otro proyecto de ley presentado en la Cámara de Representantes en el 2023, Protecting Homeowners from Disaster Act (Ley de protección a los propietarios ante desastres; H.R. 318 —en inglés—), restablecería la deducción sin hacerla retroactiva. Ninguna de las propuestas es bipartidista; ambas están patrocinadas por los demócratas.

No se han programado audiencias para los proyectos de ley, pero probablemente se discutirán cuando el Congreso desarrolle un nuevo paquete de impuestos en el 2025, informa Clark Flynt-Barr, directora de Asuntos Gubernamentales de AARP para la Seguridad Financiera. “Todos los artículos del proyecto de ley del 2017 vencerán en el 2025, así que tendrán que modificar ciertos aspectos”, explica Flynt-Barr. “Esto presenta una oportunidad”.

¿Puedes defenderte?

Si has sido estafado y te enfrentas a una gran deuda impositiva, tus opciones son limitadas. Estas son algunas medidas disponibles.

Conoce las excepciones. Las víctimas de las estafas Ponzi (en inglés) pueden reclamar la deducción, dice Flynt-Barr. También puedes recibir la deducción si el fraude se produjo durante actividades de negocios. “Si está claro en el registro que la transacción en la que perdiste dinero fue motivada por intereses empresariales o financieros, puedes deducirla”, explica Anderle. “Se trata de la intención. Si tu intención era obtener un servicio para tu negocio o celebrar un contrato financiero legítimo, y esa era tu única motivación principal, entonces esa pérdida está permitida”.

No obstante, la excepción empresarial no está garantizada. Las excepciones son “sumamente técnicas y pueden ser difíciles de descifrar, incluso para los profesionales de impuestos, y más aún para la mayoría de los contribuyentes”, señala el informe del Senado.

Presenta un ofrecimiento de transacción (OIC). Un OIC es una opción de alivio del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que te permite saldar tu deuda tributaria por una cantidad menor a la adeudada. Las víctimas de estafas con dificultades financieras pueden usar esta opción para reducir su obligación fiscal, pero el proceso es complicado y largo, y la tasa de éxito es baja. LAW, por ejemplo, tuvo un caso en el que una pareja octogenaria perdió $1 millón por una estafa. El IRS no aceptó su OIC. En cambio, les indicó que vendieran su casa, uno de sus pocos activos restantes. “A menudo tenemos que apelar”, dice Anderle.

Obtén asistencia legal. La mayoría de las personas tienen miedo de enfrentarse al IRS por su cuenta, y con buena razón. Es como si un David novato luchara contra un Goliat burocrático, y el programa OIC es “complejo, oneroso y rígido”, según el informe del comité del Senado, con “estrictos requisitos de participación”.

Incluso los abogados pueden encontrarlo desafiante. El proceso generalmente implica la presentación de 50 a 100 páginas de documentos, según explicó Nathaniel Puffer, director de la Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos de New Mexico Legal Aid, al comité del Senado. Si no puedes costear un abogado, busca una clínica de asesoramiento legal para personas de bajos ingresos en tu área. El IRS incluye instrucciones sobre el proceso de OIC en su sitio web.

Escribe a los legisladores. Si quieres que se restaure la deducción por robo, comparte tus inquietudes con tu senador o representante de la Cámara de Representantes. “A Los congresistas les importa realmente lo que piensan sus electores”, dice Flynt-Barr. “Cuando trabajaba en el Capitolio, esa era la primera pregunta que nos hacíamos si estábamos considerando patrocinar un proyecto de ley: ¿Nos han hablado de esto nuestros electores?”.

Ella señala que informar a los legisladores mejorará las probabilidades de que la deducción por robo se incluya en un proyecto de ley de impuestos en el 2025. Esta deducción es un tema muy específico en el ámbito tributario, por lo que muchos legisladores pueden desconocer el problema, y agrega: “Pueden no ser conscientes del problema si no se lo explicas”.