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¡Marca tu calendario! La mayoría de las distribuciones mínimas requeridas vencen el 31 de diciembre

Al igual que todo lo relacionado con los impuestos, no querrás dejar pasar estas fechas límites.

llustración de fondo azul con un letrero que dice distribuciones mínimas requeridas y un reloj que indica el tiempo límite

ISTOCK / GETTY IMAGES

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La mayoría de las personas de 72 años o más deberán completar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) por los planes de retiro ofrecidos por su empleador y por sus cuentas individuales de jubilación (IRA) para el 31 de diciembre. Esas distribuciones están sujetas al pago de impuestos y esto puede quitarle algo del brillo a las celebraciones de fin de año de algunos contribuyentes.

Aunque no puedes evitar hacer estas distribuciones, puedes tomar algunas medidas para minimizar su impacto. En la mayoría de los casos, es mejor actuar antes de fin de año.

Cómo funcionan las RMD

Existe una razón por la que los contadores llaman a las cuentas IRA tradicionales y a otros planes de jubilación “planes de impuestos diferidos” y no “planes libres de impuestos”. No pagas impuestos en las ganancias a tus cuentas o las contribuciones que haces hasta que no retiras el dinero. Y existe una fecha límite para el tiempo que puedes esperar antes de tomar las distribuciones que la ley federal de impuestos requiere. Tienes que comenzar a tomar distribuciones anuales al cumplir 72 años. Estas reglas se aplican no solo a las cuentas IRA, sino también a las 401(k), a las 403(b) y a otros planes jubilatorios. Las cuentas Roth IRA no están sujetas a este requerimiento de distribución, pero las cuentas Roth 401(k) sí lo están.


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Las RMD están basadas en las tablas de expectativa de vida del IRS. Por ejemplo, a los 72 años, la persona promedio se espera que viva 27.4 años más. Para calcular la RMD para ese año, la persona debe dividir el saldo de su cuenta IRA por 27.4. Si el saldo fuera de $100,000, la persona tendría que retirar $3,650 y pagar impuestos sobre esa cantidad.

La fecha límite para tomar la distribución mínima requerida es el 31 de diciembre. Pero hay una excepción: al cumplir 72 años, tienes hasta el 1.º de abril del año siguiente para recibir la distribución y pagar impuestos por ella. Hace años, el Congreso determinó que sería propicio otorgar un período de gracia de tres meses en la primera distribución mínima requerida que las personas hacen, dice el experto en cuentas IRA Ed Slott. Pero, según Slott, “eso tampoco es buena idea”. ¿Por qué? Porque como quiera tendrás que hacer una distribución para el 31 de diciembre del mismo año. De hecho, solicitar dos RMD el mismo año probablemente te coloque en una categoría impositiva más alta. Quizás te convenga más tomar tu primera RMD en el año en que cumples 72 años, dice Slott.

Tus RMD se basan en el valor de todas tus cuentas con impuestos diferidos al 31 de diciembre del año anterior. Si tienes varias cuentas con impuestos diferidos, deberás calcular la RMD de cada una. Sin embargo, puedes sacar la totalidad de la distribución requerida de una sola cuenta. Si ya has recibido distribuciones durante el año que son mayores o iguales a tu RMD, no tienes que hacer nada más para satisfacer tu distribución mínima requerida.

La penalidad por incumplir con la RMD es severa: el 50% de la cantidad que deberías haber sacado. Si dejaste de tomar una distribución mínima obligatoria de $3,000, deberás pagar una penalidad de $1,500. Aunque el IRS a veces condona esta penalidad, es mejor no incurrir en ella.

La mejor opción

Los planificadores financieros dicen que las RMD no son generalmente un tema agradable para sus clientes. “A las personas les desagradan las RMD porque no les gusta pagar impuestos por esas distribuciones”,  dice Jeremy Finger, un planificador financiero de Riverbend Wealth Management en Myrtle Beach, Carolina del Sur. “Esto es particularmente cierto si no necesitan el dinero”.

Sin embargo, tomar una distribución mínima requerida no es la peor cosa del mundo. “Si tu RMD es grande, eso quiere decir que tu cuenta está trabajando bien. No querrás que tu distribución sea cada vez más pequeña, lo que significa que tu cuenta no está creciendo”, dice Catherine Valega, una asesora planificadora financiera de Green Bee Advisory en Winchester, Massachusetts.

Y, según Slott, muchas personas no tienen que tomar una RMD porque cerca del 80% sacan más de la distribución requerida de todas maneras. Los demás odian tomar las RMD porque no necesitan el dinero, dice Slott.

Si crees que tienes que tomar una RMD, AARP tiene una práctica calculadora de RMD (en inglés) que puedes utilizar para calcular tu RMD a cualquier edad. No tienes que tomar tu RMD en una sola suma; puedes retirar la distribución a lo largo del año.


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Una estrategia para reducir tu RMD: convierte tu IRA tradicional en una IRA Roth antes de cumplir los 72 años. Tendrás que pagar impuestos por la cantidad que conviertes, pero podrás retener el saldo, que continuará creciendo libre de impuestos y de RMD. Una advertencia: si conviertes una cuenta IRA en una Roth cuando estás obligado a realizar distribuciones, como quiera tienes que pagar tu RMD. No puedes convertir una RMD en una IRA Roth.

Otra estrategia: dona tu distribución mínima requerida a una organización benéfica. Las leyes impositivas actuales te permiten aportar hasta $100,000 a una organización benéfica desde una cuenta IRA y excluir esa donación de tus ingresos. “Esa es una disposición fantástica para las personas con inclinaciones benéficas, y aún más ahora, porque la mayoría de las personas ya no detallan sus deducciones debido a que las deducciones estándar son mayores”, dice Slott.

Por último, hay un pequeño consuelo por parte del IRS, que ha actualizado sus tablas actuariales para las RMD para reflejar una expectativa de vida mayor. La mayor duración de la vida en las tablas reduce la cantidad de la RMD que las personas tendrán que pagar. “Ahora puedes sacar un poco menos, según las nuevas tablas, y pagar un poco menos”, dice Slott.

John Waggoner escribe para AARP sobre temas financieros, desde presupuestos e impuestos hasta el Seguro Social y la planificación de la jubilación. Anteriormente fue periodista para Kiplinger's Personal Finance y USA Today, y ha escrito libros sobre inversión y la crisis financiera del 2008. La columna sobre inversión de Waggoner para  USA Today se publicó en docenas de periódicos durante 25 años.