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¿Puedo depositar mi distribución mínima requerida en una cuenta Roth IRA?

Ed Slott responde a tus preguntas sobre las cuentas individuales de jubilación, las distribuciones mínimas requeridas y más.

Pregunta sabes de la distribución mínima requerida, sí, no

ALAMY STOCK PHOTO

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P: ¿Puedo invertir mi distribución mínima requerida (RMD) en una cuenta Roth IRA?

—B.H.

Pregúntale a Ed Slott

¿Estás confundido acerca de las cuentas IRA, 401(k), Roth, los impuestos u otros temas relacionados con los ahorros para la jubilación? Ed tiene las respuestas. Envía tus preguntas por correo electrónico a IRAHelp@aarp.org.

R: Respuesta fácil: No.

Una vez que cumplas 72 años, tus cuentas individuales de jubilación (IRA) quedan sujetas a las distribuciones mínimas requeridas (RMD). Tendrás que retirar esos fondos, quieras o no. Sin embargo, esas RMD no pueden transferirse a una cuenta Roth IRA.

Sería lógico pensar que sí se podría hacer, ya que se pagan impuestos sobre las RMD. Entonces, ¿por qué no pasar esos fondos a una cuenta Roth? Sin embargo, la ley es clara: se prohíben las conversiones de RMD. La ley también establece sin lugar a duda que la RMD debe retirarse antes de realizar cualquier conversión. Una vez retirada tu RMD anual, puedes convertir cualquier porción del saldo de tu cuenta IRA durante el año.

Pero hay otra opción que puedes aprovechar. Como ya tienes que retirar las RMD anuales, ¿por qué no usar esos fondos para pagar el impuesto por convertir cualquier porción del saldo restante de tus cuentas IRA tradicionales a una cuenta Roth IRA? Así podrás mitigar o eliminar el efecto perjudicial de las RMD en años futuros.

P: A un amigo mío se le olvidó que tiene una cuenta IRA heredada. Cuando sus padres fallecieron hace unos 18 años, él se convirtió —a los 60 años— en el beneficiario de la cuenta IRA. Aparentemente, la empresa siguió reinvirtiendo las distribuciones en el fondo de crecimiento. Si mi amigo retira su dinero de la cuenta ahora, ¿tendrá que pagar grandes multas al IRS?

—B.T.

R: Lamentablemente, el problema de tu amigo es muy frecuente. Algunos beneficiarios se olvidan de las cuentas IRA heredadas y a menudo desconocen las normas sobre la distribución mínima requerida. Estas normas se aplican igualmente a las cuentas IRA heredadas y, si se omite retirar las RMD, se cobra una multa equivalente al 50% del monto que debió retirarse. Según la información revelada en tu pregunta, al parecer no se retiraron las RMD durante muchos años.

Es posible obtener una exención de las multas por las RMD omitidas. Para solicitar esta exención al Servicio de Impuestos Internos (IRS), se deben distribuir las RMD omitidas y presentar el formulario 5329 del IRS por cada año de incumplimiento. Luego se podrá solicitar una exención de las multas. La buena noticia es que el IRS, por lo general, se ha mostrado dispuesto a aprobar estas exenciones. Tu amigo debería consultar con un asesor fiscal bien informado al respecto para que le ayude con estos trámites, y sobre todo para calcular las RMD que, después de tantos años de incumplimiento, ahora tendrán que retirarse en un solo año para poder solicitar la exención de la multa del 50% por cada uno de los años en cuestión.


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P: Tengo cuentas IRA con diversas empresas de fondos mutuos. Una de estas cuentas tiene un saldo importante en efectivo. ¿Puedo sumar las distintas RMD de este año y retirar esa suma de la cuenta IRA que tiene un saldo en efectivo?

—L.P.

R: Sí. Para las cuentas IRA, hay que calcular la RMD por cada IRA que tengas (se exceptúan las cuentas Roth IRA, ya que estas no están sujetas a distribuciones obligatorias en vida). Una vez que conozcas el monto que debes retirar (la suma de las RMD de todas tus cuentas IRA), puedes retirar esa cifra de cualquiera de tus cuentas IRA, o bien de varias de estas. No tienes la obligación de informárselo a las otras empresas que administran tus cuentas IRA, pero sería prudente comunicarles que ya retiraste la RMD de otra cuenta IRA, para que no te desembolsen la RMD directamente. Las instituciones financieras informan sobre tu obligación de retirar las RMD, pero siempre y cuando retires la cantidad total correspondiente, eso constará en tu declaración de impuestos.

La retención de impuestos es otro tema distinto. Por lo general, tus RMD serán gravables en su totalidad (a menos que el saldo de tu cuenta IRA incluya contribuciones no deducibles que hayas realizado, las cuales se declaran en el formulario 8606). Para pagar ese impuesto, puedes realizar pagos de impuestos estimados en el transcurso del año o pedir que se retenga el impuesto de tu distribución. Si el impuesto no se paga así, probablemente tendrás que abonarlo cuando presentes la declaración de impuestos; sin embargo, si el monto que debes es demasiado alto, se te podría aplicar una multa por no pagar la cantidad correcta de impuestos estimados.

P: Tengo 65 años. En el 2017, abrí una cuenta Roth IRA. Y en el 2021, abrí mi segunda cuenta Roth IRA. Creo que a partir del 2022, podré retirar mis contribuciones, conversiones y ganancias de ambas cuentas sin tener que pagar impuestos ni multas, ya que tengo más de 59 años y medio y la primera cuenta tendrá más de cinco años de antigüedad. ¿He entendido bien?

—K.P.Y.

R: Sí, tienes razón: a partir del 2022, los fondos que retires de cualquiera de tus cuentas Roth IRA estarán libres de impuestos y multas, ya que cumpliste con la obligación de esperar cinco años (período que, en tu caso, comenzó el 1.º de enero del 2017, el año en que abriste por primera vez una cuenta Roth IRA) y tienes más de 59 años y medio.

Ed Slott, contador público certificado (CPA), es un experto en cuentas IRA reconocido a nivel nacional, una personalidad de la televisión pública, escritor y colaborador habitual en varios medios de comunicación, y ha dedicado su vida a educar a millones de personas particulares (y a sus profesionales financieros) sobre la protección de las cuentas de jubilación frente a impuestos innecesarios. Visita www.IRAHelp.com para conocer más.