Todo lo que debes conocer sobre las cuentas Roth IRA

Gilbert recomienda maximizar tu Roth IRA cada año si es posible. ¿La razón? “Matemáticamente, una cuenta IRA Roth siempre será más beneficiosa que una cuenta IRA antes de impuestos si los impuestos siguen siendo los mismos o aumentan en el futuro”, dijo Gilbert. “Y casi todo el mundo está de acuerdo en que los impuestos aumentarán en el futuro”.

Sin embargo, hay una limitación. La cantidad que puedes contribuir a una cuenta Roth IRA puede reducirse o eliminarse gradualmente hasta llegar a cero dólares, dependiendo de tu ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI, en el lenguaje del IRS. El MAGI es tu ingreso bruto ajustado que aparece en el formulario de impuestos 1040 o 1040-SR, menos ciertas deducciones, tales como los intereses de los préstamos estudiantiles.

En general, las parejas casadas que declaran conjuntamente pueden contribuir al máximo de la Roth IRA en el 2023 si su MAGI es inferior a $218,000, y pueden contribuir al importe total en el 2024 si ganan menos de $230,000. Quienes ganen más podrán contribuir con una cantidad reducida o no contribuir en absoluto. En el año 2023, el límite del MAGI para hacer la contribución máxima a una cuenta Roth IRA si eres soltero, cabeza de familia o casado que presenta una declaración por separado es de $138,000, y se eleva a $146,000 para el año fiscal 2024.

Aquí tienes una tabla que muestra cuánto puedes depositar en una cuenta Roth IRA en el 2023 y el 2024, en función de tus ingresos.

Retiros

Tienes que ser mayor de 59½ años y haber tenido tu cuenta durante al menos cinco años antes de poder retirar dinero libre de impuestos y sin multas. Estos retiros se denominan retiros calificados. Sin embargo, puedes retirar tu capital en cualquier momento, puesto que ya has pagado impuestos sobre él.

La multa por no cumplir la edad ni el periodo de tenencia es del 10% de la cantidad que retires. Cuando hagas una distribución anticipada (o no hayas cumplido la prueba de los cinco años), tendrás que pagar impuestos sobre tus ganancias. El IRS calcula que primero retiras el capital, que está libre de impuestos. Si retiras todo tu capital, cualquier ganancia retirada anticipadamente estará sujeta a impuestos ordinarios sobre los ingresos.

Puedes retirar dinero de tu Roth sin multas (pero no sin impuestos) si lo has tenido menos de cinco años, en determinadas condiciones:

• Si utilizas hasta un máximo de por vida de $10,000 para la compra de una vivienda por primera vez.
• Si el retiro es para fines educativos calificados.
• Si utilizas el dinero para gastos calificados relacionados con un nacimiento o una adopción.
• Te incapacitas o mueres.
• Si necesitas pagar gastos médicos no reembolsados o el seguro de salud, si estás desempleado.
• Si seguirás debiendo impuestos sobre las ganancias que retires.

Herederos felices

La doble ventaja de los retiros libres de impuestos y la ausencia de RMD beneficia a los jubilados de otras maneras. Estas ventajas hacen que sea más fácil y eficiente desde el punto de vista fiscal dejarles dinero a los herederos, además de proporcionar una mayor flexibilidad a la hora de tomar decisiones sobre el flujo de efectivo en la jubilación, dicen los profesionales de las finanzas personales.

“Las cuentas Roth IRA son un gran vehículo de transferencia de dinero para las personas que ya están jubiladas”, dijo Reese. “De hecho, te permiten transferir dinero libre de impuestos”.

Supongamos que solo tienes una nieta de unos 30 años con un trabajo bien remunerado. Actualmente ella está en una categoría impositiva alta. Quieres dejarle tu cuenta Roth IRA. Con el ejemplo anterior, ese saldo de $100,000 de la cuenta Roth IRA que creció hasta $250,000 o $675,000 en los 10 a 20 años transcurridos desde que te jubilaste puede transferirse en su momento a tu nieta, que también se beneficiará de los retiros libres de impuestos, siempre que tú hayas abierto la cuenta cinco años antes de tu fallecimiento, dice Reese.

Las cuentas IRA Roth heredadas pueden tener RMD, dependiendo de si el beneficiario es cónyuge o no. Consulta a un experto fiscal si heredas una cuenta Roth IRA.  

“Lo bueno de la Roth IRA es que, si el abuelo tiene dinero en una Roth y sigue ahorrando e invirtiendo, cuando el dinero pase a manos del nieto, el heredero puede tomar el dinero como propio y cualquier retiro estará totalmente libre de impuestos”, dice Reese. “La transferencia de dinero se produce sin que el IRS toque el dinero”.

Opciones de flujo de efectivo

Disponer de una fuente de ingresos libre de impuestos, como la cuenta Roth IRA, también te ofrece opciones de liquidez. Aunque los jubilados pueden empezar a cobrar el Seguro Social a partir de los 62 años (aunque con prestaciones reducidas), tu paga mensual será significativamente mayor si retrasas el cobro del beneficio hasta después de tu edad plena de jubilación (FRA). De hecho, el IRS aumentará tu pago mensual en un 8% cada año que retrases el cobro del Seguro Social más allá de tu FRA, hasta los 70 años.

Entonces, ¿dónde entra en juego la cuenta Roth IRA? Si puedes hacer retiros libres de impuestos de tu Roth IRA, puedes retrasar la fecha para empezar a cobrar el Seguro Social y aprovechar el aumento anual del 8% de tu cheque mensual.

No hay ninguna otra inversión que “garantice un rendimiento del 8% como retrasar el Seguro Social”, dice Reese. Además, al obtener ingresos de tu cuenta Roth IRA para cubrir tus necesidades de efectivo, no te colocarás inadvertidamente en una categoría de impuestos más alta, como ocurriría si obtuvieras dinero de una cuenta IRA tradicional o 401(k), que están sujetas a las tasas impositivas normales, añade Reese. “La cuenta Roth IRA es una forma estupenda de cubrir el vacío de ingresos desde el día en que te jubilas hasta el día en que cobras el Seguro Social”, dice Reese.

Si tienes una cuenta IRA tradicional, la conversión a una cuenta Roth IRA también puede tener sentido desde el punto de vista financiero. Por un lado, con los mercados de acciones y bonos actualmente bajos, es probable que el valor de tu cuenta IRA existente sea inferior al que tenía a principios del 2022. Eso significa que probablemente habrá una ganancia menor y, por tanto, un menor impacto fiscal cuando hagas la conversión a Roth.

En general, el mejor momento para hacer una conversión a Roth IRA es cuando tienes “un bajón” en tus ingresos gravables o tus ingresos gravables son negativos por algún motivo, dice Kelly Wright, directora de planificación financiera de Verdence Capital Advisors. Los llamados “años de baja tributación” pueden ocurrir cuando, por ejemplo, ya estás muy entrado en la jubilación y tus ingresos son más bajos, o tienes una deducción médica considerable por un tratamiento dental o algún tipo de pérdida enorme en tus libros.

Si tienes alguno de esos factores a tu favor, “te conviene hacer una conversión a Roth ahora y pagar pocos impuestos o ninguno”, dice Wright. Y, además, en el futuro podrás hacer retiros libres de impuestos.