¿Debo declarar impuestos sobre mi pensión y las anualidades?

Sí. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) establece que toda persona que reciba beneficios de jubilación —ya sea en pagos de pensión o anualidades —, la totalidad o una parte de las cantidades que recibe pueden estar sujetas a impuestos a menos que el pago sea una distribución calificada de una cuenta Roth designada. 

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Pagos tributables 

Los pagos de pensión o anualidad que recibes son tributables si no tienes ninguna inversión en el contrato (a veces denominado “costo” o “base”) debido a alguna de las siguientes situaciones: 

• No aportaste o se considera que no aportaste ninguna cantidad después de impuestos a tu pensión o anualidad.  
• Tu empleador no te retuvo las aportaciones del sueldo después de impuestos.  
• Recibiste todas tus aportaciones después de impuestos (tu inversión en el contrato) libre de impuestos en años anteriores. 

Pagos parcialmente tributables 

Si aportaste dinero tras pagar impuestos sobre tu pensión o anualidad, los pagos de tu pensión son parcialmente tributables. No pagarás impuestos sobre la parte del pago que representa una devolución del monto previamente pago después de pagar impuestos. Esta cantidad es tu inversión en el contrato, e incluye las cantidades que tu empleador aportó, tributables en el momento de la aportación. 

Impuesto adicional del 10% sobre las distribuciones prematuras 

Si recibes pagos de pensión o anualidad antes de cumplir los 59 años y medio de edad, podrías estar sujeto a un impuesto adicional del 10% sobre las distribuciones prematuras, salvo que la distribución califique para una excepción (en inglés). 

Ten en cuenta que la parte tributable de los pagos de tu pensión o anualidad, por lo general, está sujeta a la retención del impuesto federal sobre el ingreso. 

Es posible que puedas elegir que no te retengan impuestos sobre los ingresos de tus pagos de pensión o anualidad o también puedes especificar cuánto impuesto deben retenerte. Si es así, tienes que proporcionarle al pagador el Formulario W-4P, Certificado de retenciones de pagos periódicos de pensiones o anualidades (en inglés) o un formulario similar que éste te proporcione, junto con tu número de Seguro Social.  

Por otro lado, si eres ciudadano o extranjero residente en Estados Unidos, tienes que proveerle al pagador una dirección de domicilio en Estados Unidos (o sus posesiones) para poder elegir que no se te retengan impuestos.  

Pago de impuestos estimados

Si pagas impuestos por medio de retenciones y el monto retenido no fue suficiente, es posible que tengas que pagar impuestos estimados para garantizar el cumplimiento con la totalidad de impuestos adeudada durante el año tributario.