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Lo que debes saber si trabajas por su cuenta sobre las declaraciones de impuestos del 2020

Consejos para ayudarte a calcular deducciones valiosas e impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

Hombre haciendo cuentas en una calculadora en la sala de su casa.

Getty Images

In English | Sin importar cómo le digas —trabajo “por encargo”, empleo en paralelo o trabajo independiente—, si ganas $400 o más durante un año, deberás pagar impuestos federales sobre esos ingresos, además de aportes al Seguro Social y a Medicare.

Calcular lo que debes puede ser bastante complicado si acabas de empezar a trabajar por encargo, si no mantuviste buenos registros o si no guardaste dinero durante el año para pagar tus impuestos anuales.

Estos consejos del Servicio de Impuestos Internos (IRS) pueden ayudarte a preparar tu declaración de impuestos si eres un trabajador por encargo y si tienes ingresos laborales por los que no recibas formularios de impuestos W-2 o 1099 al final del año.


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¿Qué se considera como trabajo por encargo?

Según la empresa de investigación Statista (en inglés), anualmente unos 57 millones de personas trabajan por encargo o de forma independiente en Estados Unidos. Parte de la razón por la que tantas personas en este país pertenecen a esta categoría es que la variedad de empleos que concuerdan con esta descripción es muy amplia. Muchas oportunidades de trabajo por encargo usan aplicaciones para teléfonos inteligentes o sitios web a fin de conectarte con personas que desean comprarte mercancía o servicios. Pero los proyectos a corto plazo que encuentras por tu propia cuenta también podrían considerarse como trabajo por encargo. En general, estos trabajos incluyen (pero ciertamente no se limitan a) algunos de los siguientes:

  • transportar a personas o realizar entregas en tu automóvil;
  • vender productos o artesanías en línea;
  • alquilar tu hogar u otra propiedad para uso a corto plazo;
  • aplicar tus aptitudes y experiencia para realizar trabajo temporal, por contrato o independiente;
  • hacer mandados, pasear perros o brindar servicios similares a otras personas;
  • alquilar tu automóvil u otros equipos.

Trabajo por cuenta propia, pero también recibí algunos beneficios por desempleo en el 2020. ¿Debo pagar impuestos sobre esos beneficios?

En general deberías pagarlos, pero existe una excepción grande para el 2020. Gracias a la ley de estímulo aprobada en marzo, si el año pasado ganaste menos de $150,000 en ingreso bruto ajustado, no tendrás que pagar impuestos federales sobre los ingresos por los primeros $10,200 que recibiste como beneficios por desempleo. Según la Century Foundation (en inglés), 40 millones de personas recibieron beneficios por desempleo en el 2020 y la cantidad promedio fue un total de $14,000.

Mejor aún, el IRS anunció hace poco que puedes excluir por completo esos $10,200 cuando calcules tu ingreso bruto ajustado modificado. Eso significa que algunas personas que sobrepasaron el límite de $150,000 y no tenían derecho a recibir la exención de $10,200 en beneficios por desempleo ahora podrían obtenerla. El 31 de marzo, el IRS anunció que proporcionaría reembolsos automáticamente a quienes sean aptos y hayan presentado su declaración de impuestos para el 2020 antes de que esta deducción entrara en vigor a mediados de marzo. Según la agencia, las personas que cumplen con los requisitos deberían esperar los reembolsos para mediados de mayo, y continuarán llegando hasta el verano.

Recibirás un formulario de impuestos 1099-G que indica la cantidad total de beneficios por desempleo que recibiste.

La ley federal de alivio por la pandemia creó el programa de asistencia Pandemic Unemployment Assistance —con el cual los trabajadores por encargo en todo el país pudieron recibir beneficios por desempleo— y la exención de impuestos sobre $10,200. Eso significa que no queda completamente claro cómo quienes trabajan por encargo deben planificar para el año fiscal del 2021. Los beneficios por desempleo mejorados se prorrogaron hasta el 6 de septiembre del 2021, pero la exención impositiva sobre $10,200 solo está disponible en la actualidad para los beneficios recibidos durante el 2020.

Importante: como siempre, no tienes que pagar los impuestos del Seguro Social ni de Medicare (en inglés) sobre los beneficios por desempleo.

¿Qué formularios de impuestos debo presentar?

Si ganaste más de $400 en el 2020 por medio de trabajo por encargo o independiente, debes presentar el Anexo SE, además del formulario 1040 o el 1040 SR. En ese anexo, SE representa “self employed” (trabajo por cuenta propia). Ese es el documento que usarás para calcular cuánto del dinero que ganaste trabajando por cuenta propia está sujeto a impuestos.

Ten en cuenta que el impacto impositivo de trabajar por cuenta propia podría parecer mayor de lo que fue para empleos en los que trabajaste para un empleador. Cuando tienes un empleador, en la mayoría de los casos, la empresa y tú se reparten por igual la cantidad que debes aportar al Seguro Social y a Medicare. Cuando trabajas por cuenta propia, debes cubrir el 12.4% completo para el Seguro Social (si ganaste $137,700 o menos) y el 2.9% para Medicare, pero también puedes deducir la mitad que sería pagada por un empleador.

Si estás trabajando por encargo, existen algunas formas de planear con anticipación a fin de evitar una cuenta grande de impuestos para el trabajo por cuenta propia al final del año.

  • Puedes realizar pagos trimestrales de impuestos estimados mediante el formulario 1040-ES (impuesto estimado para personas físicas) o el formulario 1040-ES (NR) (impuestos estimados de EE.UU. para individuos extranjeros no residentes). Los impuestos estimados son pagaderos en cuatro fechas: el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero.
  • Si tienes un empleador y además un empleo en paralelo, puedes ajustar tu retención de sueldo en tu formulario W-4 con tu empleador para que también se retengan impuestos sobre tus ingresos de trabajo por cuenta propia. Puedes usar el Estimador de Retención de Impuestos del IRS para calcular cuánto deberías ajustar tu W-4 con la empresa donde trabajas.
  • Asegúrate de mantener buenos registros de todos los gastos de tu trabajo por cuenta propia o por encargo durante todo el año. Puedes utilizar estos documentos para deducciones valiosas durante la temporada de declaraciones de impuestos.

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¿Qué deducciones puedo obtener?

Quizás puedas deducir muchos de los gastos relacionados con tu trabajo por cuenta propia, pero solo si mantienes buenos registros. Por ejemplo, puedes recibir una deducción por tu celular, pero solo por la parte de la factura que concierne a tu trabajo complementario, no toda la cantidad. De modo similar, puedes recibir una deducción si trabajas desde una oficina en el hogar. Sin embargo, debe ser un espacio dedicado que se use principalmente para tu trabajo por cuenta propia, no solo un escritorio en tu sala. En todo caso, necesitarás recibos y registros de respaldo, por si el IRS desea pruebas adicionales de tus gastos.

Una deducción grande que no debes olvidar es la mitad de los impuestos del Seguro Social y de Medicare que por lo general serían pagados por un empleador. Esa deducción equivale a un 7.65% de tus ingresos antes de impuestos si ganaste menos de $137,700 en el 2020. Es posible que también puedas obtener una deducción por los costos de tu seguro de salud.
 

Nota del editor: este artículo se publicó inicialmente el 26 de marzo del 2021, y se actualizó con información más reciente del Servicio de Impuestos Internos.

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