Javascript is not enabled.

Javascript must be enabled to use this site. Please enable Javascript in your browser and try again.

Skip to content
Content starts here
CLOSE ×

Buscar

Leaving AARP.org Website

You are now leaving AARP.org and going to a website that is not operated by AARP. A different privacy policy and terms of service will apply.

Preguntas y respuestas sobre cuentas IRA con Ed Slott: ¿Cómo puedo recuperar mi distribución mínima requerida del 2020?

Para el año 2020 solamente, no tenías que retirar la distribución mínima requerida. Algunas personas lo hicieron.


spinner image Laberinto encima de un formulario 1040 del IRS con una figura roja y un signo de interrogación arriba
E+/ GETTY IMAGES

 

P: A principios del año pasado retiré mi distribución mínima requerida (RMD) del 2020 de mi cuenta IRA, pero más adelante en el mismo año la ley tributaria suspendió las RMD, así que devolví los fondos. Creía que con eso estaba todo resuelto, es decir, creía que estaba "a cero" y que no tenía que pagar impuestos.

Pero ahora llega el momento de presentar los impuestos y tengo dos dudas.

  • En primer lugar, he recibido un formulario 1099-R para la distribución donde dice que esta está sujeta a impuestos, a pesar de que devolví la RMD no deseada del 2020. ¿Qué debo hacer?
  • La segunda duda es aún más compleja. Cuando retiré mi RMD del 2020, opté por que me retuvieran los impuestos (como suelo hacer para cubrir los impuestos de mis RMD), así que solo recibí una distribución "neta", y esa es la cantidad que devolví. ¿Tengo un problema de impuestos? Y, si es así, ¿se puede arreglar ahora, en el 2021?

Respuesta:

En primer lugar, no eres la única persona en esa situación. Esta es la pregunta que más nos hacen sobre los impuestos de las RMD, incluso por parte de contadores que están preparando las declaraciones de impuestos. Nos lo preguntan personas que, como tú, están preparando sus impuestos del 2020 a partir de los formularios 1099 que han recibido. Recuerda que el IRS también recibió una copia de ese formulario 1099, por lo que esas cantidades tendrán que coincidir en tu declaración de impuestos y deberás explicar cualquier diferencia entre lo que aparece en el 1099-R como ingresos sujetos a impuestos y lo que realmente son ingresos sujetos a impuestos (que, de hecho, podría ser cero). Pero tu declaración de impuestos debe contar esa historia para evitar problemas con el IRS.

spinner image Image Alt Attribute

Oferta de Membresía por tiempo limitado - Únete a AARP por solo $9 al año por 5 años. Además, recibe un REGALO.

Obtén acceso inmediato a productos exclusivos para socios y cientos de descuentos, una segunda membresía gratis y una suscripción a AARP The Magazine.
Únete a AARP

spinner image Ed Slott
AARP

Pregúntale a Ed Slott

¿Estás confundido acerca de las cuentas IRA, 401(k), Roth, los impuestos u otros temas relacionados con los ahorros para la jubilación? Ed tiene las respuestas. Envía tus preguntas por correo electrónico a IRAHelp@aarp.org.

Para resumir lo ocurrido el año pasado, la ley CARES suspendió las distribuciones mínimas requeridas (RMD) correspondientes al 2020, pero algunas personas, como tú, las retiraron antes de saberlo. Con el Aviso 2020-51, el IRS permitió que los titulares de cuentas IRA que ya habían retirado sus RMD devolvieran esos fondos.

Es probable que las personas en tu situación pensaran que, una vez devuelta la RMD no deseada, los ingresos se "ponían a cero", como decías en la pregunta, y que eso eliminaba la deuda tributaria de esa distribución. Desgraciadamente, tal como has descubierto, la declaración fiscal 1099-R no funciona así.

El formulario 1099-R sigue mostrando la RMD como una distribución sujeta a impuestos, ya que solo incluye la distribución y no la devolución de esos fondos. Esto puede parecer un error, pero en realidad tiene sentido. Una reinversión (como la devolución de la RMD no deseada) comienza con una distribución al titular de la cuenta IRA: tú. No hay forma de saber qué hace el titular de la cuenta IRA con ese dinero. En el momento de la distribución, el custodio no sabe si se producirá una reinversión (una devolución de la RMD no deseada).

Depende de ti o de tu preparador de impuestos reflejar la devolución de la RMD en tu declaración y anular así la distribución sujeta a impuestos.

spinner image membership-card-w-shadow-192x134

Oferta de Membresía por tiempo limitado - Únete a AARP por solo $9 al año por 5 años. Además, recibe un REGALO.

Obtén acceso instantáneo a productos y a cientos de descuentos exclusivos para socios, una segunda membresía gratis y una suscripción a la revista AARP The Magazine.

En tu declaración de impuestos tendrás que indicar que hiciste una reinversión ("rollover"), porque en eso consiste la devolución de una RMD no deseada. El proceso para hacerlo es relativamente sencillo. Cuando prepares tu declaración de impuestos federales, deberás indicar el total de la distribución de la cuenta IRA en la línea 4a del formulario 1040.

A continuación, junto a la línea 4b, marca "reinversión" ("rollover"). Se supone que no tengas que escribir "reinversión": el programa informático con el cual hagas la declaración te ofrecerá la opción, seguramente con una casilla de verificación que, en cuanto la selecciones, marcará de forma automática "reinversión" y mostrará la cantidad sujeta a impuestos como cero. Si el total de la distribución (la RMD no deseada) se reinvirtió, indícalo y el programa introducirá un "0" en la línea 4b.

En caso contrario, introduce la cantidad no reinvertida en la línea 4b, y esta sí estará sujeta a impuestos. Se trata esencialmente de la misma declaración que correspondería a cualquier reinversión de una cuenta IRA; por ejemplo, cuando transfieres fondos de la cuenta IRA a otra institución financiera. La devolución de una RMD no deseada recibe la misma consideración que cualquier reinversión de una cuenta IRA.

Ten en cuenta que, en unos meses, la entidad financiera les facilitará a ti y al IRS el formulario 5498, que confirmará oficialmente la cantidad de la reinversión. No es necesario presentar el formulario 5498 con la declaración de impuestos.

Entretenimiento

Juegos de AARP

Juegos y rompecabezas gratis en línea, incluidos los clásicos de Atari

See more Entretenimiento offers >

Advertencia:

Una RMD nunca puede reinvertirse, pero como se suspendieron las RMD correspondientes al 2020, la RMD retirada no era realmente una RMD; esa es la razón por la cual puede reinvertirse. Pero, dejando de lado esa anomalía única, una RMD no se puede reinvertir.

En cuanto a tu segunda pregunta, que podría suponer un problema:

spinner image membership-card-w-shadow-192x134

Oferta de Membresía por tiempo limitado - Únete a AARP por solo $9 al año por 5 años. Además, recibe un REGALO.

Obtén acceso instantáneo a productos y a cientos de descuentos exclusivos para socios, una segunda membresía gratis y una suscripción a la revista AARP The Magazine.

Dices que optaste por que te retuvieran los impuestos sobre la RMD que retiraste, así que hagamos algunos cálculos para que se entienda mejor cómo funciona. Imaginemos que tu RMD del 2020 fue de $10,000 y que te retuvieron $2,000 en concepto de impuestos. Eso significa que solo recibiste $8,000 de tu RMD después de impuestos. Entonces, dices que reinvertiste solo la cantidad neta recibida, es decir, los $8,000 de este ejemplo.

Lamentablemente, esto significa que los $2,000 retenidos para impuestos y que no se reinvirtieron (es decir, que no volvieron a tu cuenta IRA) estarán sujetos a impuestos, ya que estos fondos no se depositaron a tu cuenta IRA. Ya no puedes devolver estos fondos y estarán sujetos a impuestos en tu declaración de impuestos del 2020.

Sin embargo, recibirás un crédito por los $2,000 de impuestos retenidos, que reclamarás en tu declaración de impuestos. Esa retención será más que suficiente para cubrir la distribución sujeta a impuestos de $2,000 y se tendrá en cuenta para cualquier otro impuesto sobre la renta que puedas deber por otros ingresos del 2020. Esto, a su vez, podría aumentar tu devolución de impuestos o, por lo menos, reducir la cantidad a pagar para el 2020. Y eso puede ser positivo desde el punto de vista fiscal, ya que los tasas impositivas del 2020 siguen siendo relativamente bajas y es posible que sean mucho más bajas que las tasas impositivas futuras, así que todo está bien. No te preocupes.

Recuerda también que las RMD se reanudan este año.

Discover AARP Members Only Access

Join AARP to Continue

Already a Member?

spinner image membership-card-w-shadow-192x134

Oferta de Membresía por tiempo limitado - Únete a AARP por solo $9 al año por 5 años. Además, recibe un REGALO.

Obtén acceso instantáneo a productos y a cientos de descuentos exclusivos para socios, una segunda membresía gratis y una suscripción a la revista AARP The Magazine.