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Cómo hacer frente a las distribuciones requeridas de las cuentas IRA

Te gusten o no, siguen siendo la ley.

Máquina contando billetes de 100 dólares que son sostenidos por una mano.

BLOOMBERG / GETTY IMAGES

In English | La gente tiene una relación de amor-odio con los impuestos. Bueno, en su mayoría de odio. Y una de las cosas que las personas —en este caso, la mayoría de los jubilados— realmente odian es tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus cuentas de ahorros jubilatorios.

¿Por qué tanto odio? “No quieren verse obligados a sacar dinero de su IRA cuando no lo necesitan", afirma el experto en cuentas IRA Ed Slott. "Piensan: 'Me gané este dinero y quiero usarlo cuando yo quiera'”. Peor aún, las RMD se tratan como ingresos tributables, lo que puede llevar a una categoría impositiva más alta. “Los enoja el doble”, dice Slott.

El IRS piensa de otra manera. Aunque hacer contribuciones antes de impuestos a una cuenta de jubilación con impuestos diferidos como una IRA tradicional o 401(k) es una excelente manera de crear un nido de ahorros, no puedes aplazar los impuestos para siempre. Y cuando finalmente comiences a tomar las RMD, el Tío Sam empezará a cobrar los impuestos federales sobre la renta de tus retiros.

Nuevas reglas retrasan las RMD hasta los 72 años

Según las reglas antiguas de las RMD, debías tomar tu primera distribución mínima requerida para el 1.º de abril del año siguiente a cumplir 70 años y medio. Esa regla sigue siendo válida para cualquiera que haya cumplido 70 años y medio hacia el fin del 2019. Si cumples 70 años y medio el 30 de junio del 2019, por ejemplo, tendrás que sacar algo de dinero de tu IRA para el 1.º de abril del 2020, como lo indican las normas antiguas.

La ley SECURE (Preparando a todas las comunidades para una mejor jubilación), aprobada en el 2019, hizo un gran cambio en los requisitos de las RMD al aumentar la edad de 70 y medio a 72 años. Según las nuevas reglas, si cumpliste 70 el 1.º de julio del 2019 o después, no tienes que tomar una RMD para el 2019. En cambio, debes tomar tu primera RMD para el 2021, año en que cumples 72 años, antes del 1.º de abril del 2022. Eso significa que tu dinero puede quedarse un poco más en el paraíso de los impuestos diferidos.

El plazo ampliado del 1.º de abril solo se aplica a tu primera RMD. Todas las siguientes RMD se deben retirar antes del 31 de diciembre de cada año para ese mismo año. Ten en cuenta que eso significa que podrías recibir dos distribuciones en el primer año en que tus RMD entren en vigencia, una el 1.º de abril para el año anterior y otra el 31 de diciembre para el año en curso.

Estas reglas de las RMD se aplican a las cuentas de jubilación, incluidas las IRA tradicionales, las IRA de plan de pensión simplificada para empleados (SEP), las IRA del plan de ahorros para empleados con el incentivo de igualación de la contribución (SIMPLE), los planes 401(k), los planes 403(b) sin fines de lucro, los planes 457 del Gobierno, los planes de participación en las ganancias y otros planes de contribución definida. Las IRA Roth, que se financian con contribuciones después de impuestos, no requieren RMD hasta después de la muerte del propietario. Si todavía estás trabajando a los 70 años y tienes un plan 401(k) tradicional u otro plan de contribuciones definidas a través de tu empleador, es posible que puedas aplazar las RMD hasta el 1.º de abril del año siguiente al que dejes de trabajar.


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¿Cómo se calcula la RMD de tu cuenta IRA?

Tu distribución mínima requerida se basa en el valor de mercado de todas tus IRA al 31 de diciembre del año anterior. Para obtener el monto de tu RMD, divides esa cantidad entre tu período de distribución —una manera educada de decir esperanza de vida— que se estima en las tablas de vida uniforme del IRS.

Digamos que tenías $100,000 en una IRA el 31 de diciembre del 2019, y que tienes que recibir una RMD antes del 31 de diciembre del 2020. Tienes 75 años y estás soltero. Tu expectativa de vida, según las tablas del IRS, es de 22.9 años. Tu RMD es de $4,367. Existen distintas tablas según tu estado civil o la edad de tu cónyuge.

Puedes sacar más del mínimo requerido, si quieres, aunque no puedes aplicar la cantidad extra a una RMD del año siguiente. Pero no saques menos del monto de tu RMD: la multa del IRS es el 50% de la cantidad que deberías haber tomado pero no lo hiciste. Si tu RMD fuera de $10,000 que no retiraste, tendrías que entregar más de $5,000 al IRS. (Puedes solicitarle una exención al IRS si tienes una buena excusa para no haber tomado tu RMD, pero no hay garantía de que te la concedan).

Una laguna en las RMD para las contribuciones caritativas

Si te molesta tener que tomar una distribución mínima requerida y pagar el impuesto, y estás en posición de hacer una deducción benéfica generosa, considera donar el pago de la RMD directamente a la organización benéfica. No obtendrás una deducción por caridad en tu declaración de impuestos, pero tu contribución se excluirá de tu ingreso gravable. Debes pedirle a tu custodio del IRA que emita el cheque directamente a la organización benéfica. Si se emite a tu nombre, se contará como ingreso imponible, aunque te des la vuelta y dones el dinero a la entidad. El IRS llama a esto una contribución caritativa calificada (QCD), y solo funciona para las cuentas IRA, no para las 401(k) ni otros planes.

“Es lo mejor que se puede hacer por las RMD, asumiendo que ibas a hacer donaciones caritativas de todos modos”, dice Slott. La deducción estándar más alta que vino con la reforma fiscal significa que mucha gente ya no puede deducir las donaciones benéficas, porque ya no detallan sus declaraciones. Sin embargo, si donas de tu IRA, todavía tendrás la deducción estándar y excluirás todo el dinero de la IRA que dones a una entidad benéfica. Puedes usar hasta $100,000 al año de una IRA para donar directamente y ser apto para la exclusión.

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