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Contribuyentes pueden deducir $300 por donaciones benéficas en el 2020 y el 2021

La exención impositiva, parte de la Ley CARES, se aplica a las donaciones a organizaciones benéficas hechas antes del 31 de diciembre.

Manos sosteniendo una tableta que dice hacer una donación

ISTOCK/GETTY IMAGES

In English | Si no vas a detallar tus deducciones en tu declaración de impuestos federales del 2020 —y la mayoría de los contribuyentes no lo harán— asegúrate de aprovechar la deducción especial de $300 por donaciones benéficas que el Congreso autorizó esta primavera en respuesta a la pandemia.

En un pasado no muy lejano, las donaciones benéficas solo podían ser deducidas por los contribuyentes que detallaban sus declaraciones —y el límite para detallar era relativamente bajo—. Pero la Tax Cuts and Jobs Act (Ley de empleos y reducción de impuestos) del 2017 aumentó sustancialmente la deducción estándar de los impuestos federales. Como resultado de ello, la deducción estándar ahora podría ser mayor que el total de las deducciones detalladas para la mayoría. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) dice que en el 2018 —los últimos datos disponibles— más del 87% de todos los contribuyentes de impuestos federales eligieron la deducción estándar en lugar de las deducciones detalladas.

Sin embargo, en el 2020, los contribuyentes que hacen la deducción estándar también tienen la posibilidad de deducir las donaciones benéficas. La ley CARES (Ley de ayuda, alivio y seguridad económica contra el coronavirus) permitió a los contribuyentes que hacen la deducción estándar la posibilidad de hacer una deducción sobre la línea de $300 del impuesto federal sobre la renta para las contribuciones benéficas calificadas. (La "deducción sobre la línea" significa que la deducción está por encima del total en la línea 15 del formulario de impuestos 1040 del 2019, y reducirá tanto tu ingreso bruto ajustado como tu ingreso gravable, lo cual, a su vez, reduce el total del impuesto federal sobre la renta que debes).

En el año fiscal 2021, las deducciones por donaciones benéficas son aún mejores, por lo menos para las personas que declaran impuestos conjuntamente. En el 2020, el límite de las donaciones era $300 por "unidad impositiva", lo que significa que las personas casadas o que declaran impuestos conjuntamente solo reciben una deducción de $300. En el año fiscal 2021, sin embargo, las las personas casadas o que declaran impuestos conjuntamente puede cada una recibir una deducción de $300, para un total de $600.


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Donaciones en efectivo a organizaciones benéficas calificadas

La deducción de $300 es para las donaciones en efectivo, que incluyen moneda, cheques, tarjetas de crédito o débito y transferencias electrónicas de fondos. No se puede hacer la deducción por contribuciones de bienes, como ropa o artículos del hogar.

También debes hacer tus contribuciones a organizaciones benéficas calificadas. Pregunta a la organización benéfica si es una organización calificada por el IRS, o verifica en línea usando esta herramienta en IRS.gov (en inglés). No puedes deducir las contribuciones de tu tiempo o servicios, o cualquier parte de una contribución de la que te beneficies, como la compra de galletas Girl Scouts. Tampoco se puede deducir el dinero donado para ayudar a un individuo específico, como los gastos médicos de una persona, incluso si el propio hospital está gestionado por una organización benéfica calificada.

No es necesario detallar

La deducción por donaciones benéficas de $300 se suma a la deducción estándar, que es de $12,400 para individuos en el año fiscal 2020 y $24,800 para los casados que declaren conjuntamente. Las personas de 65 años o más o que son ciegas pueden hacer una deducción estándar adicional de $1,300 (o de $1,650 si declaran como individuo o jefe de familia). Si tienes 65 años o más y eres ciego, puedes duplicar la deducción adicional.

En el año fiscal 2021, la deducción estándar es ligeramente mayor debido a los ajustes por inflación. Aquellos que presentan declaraciones individuales (o casados que presentan declaraciones por separado) obtienen una deducción estándar de $12,550; aquellos que presentan declaraciones conjuntas obtienen $25,100. Aquellos que tienen al menos 65 años o son ciegos obtienen $1,350 adicionales (o $1,700 si usan el estado de soltero o cabeza de familia).

Si haces la declaración de impuestos detallada, no puedes recibir la deducción de $300 de la Ley CARES.

La deducción fiscal especial se hizo para ayudar a las organizaciones benéficas así como a los contribuyentes. "Las organizaciones benéficas de nuestra nación están luchando para ayudar a los que sufren a causa de la COVID-19, y muchas organizaciones que se lo merecen pueden utilizar toda la ayuda que puedan conseguir", dijo Chuck Rettig, comisionado del IRS, en un comunicado. "Alentamos a las personas a explorar esta opción para ayudar a las organizaciones exentas de impuestos que lo merecen —y a las personas y causas a las que sirven—".

 

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