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Cambios para deducir interés pagado por línea de crédito Skip to content
 

Nueva regla impositiva crea pocas ventajas para los préstamos sobre el valor líquido de tu hogar

Ten cuidado cuando reclames esta deducción.

Imagen de una casa pequeña sobre una hoja de cálculo, calculadora y llaves de la casa.

Getty Images

In English | Tradicionalmente, el hogar ha sido el plan de contingencia financiero: si querías ayudar a tus hijos a financiar un posgrado, te tropezaste con una factura médica inesperada o te cansaste de pagar altos intereses en el saldo de tu tarjeta de crédito, utilizar el valor líquido de tu hogar era una manera de bajo costo de adquirir un préstamo. A menudo, la tasa de interés de un préstamo o línea de crédito sobre el valor neto de tu hogar es más baja que lo que pagarías de otra forma, y podías deducir el interés en tus impuestos.

Ya no. La ley impositiva del 2017 cambió las reglas, lo que posiblemente te sorprendió al someter tu declaración de impuestos este año. Puedes deducir el interés pagado por un préstamo o línea de crédito sobre el valor líquido de tu hogar solamente si la deuda fue adquirida para "comprar, construir o mejorar sustancialmente tu propiedad", según informa el IRS. Si tu préstamo tuvo otras razones, ya no podrás deducir el interés.

Esto no solo puede costarte a la hora de presentar tu declaración de impuestos, sino que podría hacer de tu declaración de impuestos una pesadilla, ya que muchos propietarios tratan a sus hogares como si fueran cuentas bancarias personales. Según una encuesta del otoño pasado llevada a cabo por Bankrate.com, el 44% de los propietarios de hogar pensaban que la consolidación de deudas implicaba un buen uso del valor líquido de sus hogares, mientras que el 31% citó los gastos educativos. 

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Al someter tu declaración de impuestos este año, si tomaste prestado sobre el capital de tu vivienda para cualquier otro propósito que no fuera mejoras o reparaciones del hogar, necesitarás familiarizarte con las "reglas de rastreo" del IRS, que requieren que identifiques cómo utilizaste el dinero. 

Tu prestamista te enviará el formulario usual que indica el total del interés que pagaste durante el año pasado (Formulario 1098), pero ese banco o cooperativa de crédito no tiene idea de qué hiciste con el dinero que te dieron.

Para calcular tu deducción, explica Mark Luscombe, analista de impuestos federales principal en Wolters Kluwer Tax & Accounting, debes rastrear y documentar la porción que utilizaste en tu hogar y la que usaste en otros proyectos. Por ejemplo, si gastaste el 80% del préstamo en una nueva cocina y el restante 20%, digamos, en gastos de matrícula, solo podrás deducir el 80% del interés.

"El código de impuestos te permite estimar, siempre que sea razonable", dice Cari Weston, directora de práctica tributaria y ética del American Institute of Certified Public Accountants. 

No es un rastreo exacto, añade Luscombe. "No tienes que justificar la cantidad exacta de los fondos que destinaste a mejoras en el hogar, pero necesitas documentar cómo gastaste $100,000 en la remodelación de un dormitorio".

Finalmente, no puedes esquivar esto al refinanciar tu hipoteca original y transferirle tu préstamo sobre el valor líquido de tu hogar o sacar dinero para otros propósitos: la nueva regla para deducir intereses se aplica a todas las deudas garantizadas por tu hogar, señala Luscombe. 

Además, podrías estar en conflicto con otro nuevo límite al deducir los intereses de los préstamos hipotecarios: a menos que hayas tomado el préstamo antes del 15 de diciembre del 2017, ya no puedes deducir los intereses sobre una deuda de tu hogar de más de $750,000. El límite anterior —todavía válido para los préstamos más antiguos— era de $1 millón. 

En vista de todos estos cambios, dice Weston, "puede que salgas mejor pagando la deuda".

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