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Cómo donar a organizaciones benéficas y ahorrar impuestos

La nueva ley tributaria significa que debes pensar de otro modo sobre las maneras de donar este año.


spinner image Persona colocando ropa en una caja con el letrero en inglés, donar
GETTY IMAGES

Las donaciones caritativas tradicionalmente alcanzan su máximo en diciembre, y con razón: durante los días festivos tiendes a sentirte generoso, y al acercarse el fin de año tienes la oportunidad de planificar para los impuestos. Pero mientras que tu sentido de la caridad puede no haber cambiado este año, las consideraciones financieras posiblemente ya no importen, como resultado de las reformas del 2017 de las leyes tributarias de Estados Unidos.

Te explicamos la razón: en años recientes, normalmente podías recibir una reducción fiscal sobre las donaciones caritativas solo cuando las detallabas como deducciones. Y hasta este año, según el Tax Policy Center, aproximadamente 1 de cada 5 adultos se aprovechaba de esa reducción fiscal. Esto incluye el 17% de las personas con ingresos medios, que en promedio recibían un beneficio de $420.

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Pero la nueva ley cambia los cálculos. La deducción estándar del 2018 casi se duplicó, a $12,000 para contribuyentes solteros y $24,000 para las parejas casadas que hacen declaraciones conjuntas. Además, se estableció un límite de $10,000 aplicable a los impuestos estatales y locales que se detallan como deducciones. 

Como resultado, el número de contribuyentes que deducirán las donaciones caritativas este año se reducirá de 36 millones a 15 millones, según pronostica el Tax Policy Center. "Excepto para los que gozan de los ingresos más altos, la deducción caritativa será en gran medida irrelevante", dice Howard Gleckman, asociado principal del centro.

¿El impacto en las organizaciones benéficas? Los expertos pronostican una reducción este año de casi el 5% en las donaciones. "Deseas donar porque te inclinas a ser caritativo, pero es cierto que nos agrada recibir reducciones fiscales", dice Jeff Levine, planificador financiero radicado en Garden City, Nueva York.

Sin embargo, todavía tienes algunas oportunidades para ser recompensado por tu generosidad. Estas son tres maneras de lograrlo:

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Agrupa tus donaciones

Una manera de ser 1 de los cada 10 contribuyentes que detallarán sus deducciones este año es hacer algo conocido como "bunching" (agrupamiento). Con esta estrategia, declaras tantos gastos deducibles como puedas (por ejemplo, gastos médicos) en un solo año para poder detallar las deducciones y luego reclamas la deducción estándar en los próximos uno o dos años. 

En el caso de las donaciones caritativas, esto significaría donar lo que donarías normalmente en dos o tres años en un solo año: algo difícil si no dispones de esa cantidad de efectivo o si no deseas esperar tres años antes de donar a organizaciones benéficas. 

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Pero existe una solución a este problema si tienes dinero en efectivo disponible. Puedes hacer una donación considerable —normalmente un mínimo de $5,000— a un fondo asesorado por donantes, que te permite deducir tu donación ahora y luego dirigir el dinero a las organizaciones benéficas con el tiempo. Fidelity, Schwab y Vanguard se encuentran entre las empresas financieras que ofrecen este tipo de cuentas para donaciones planificadas.

Usa tu cuenta de ahorros IRA

Si tienes 70 años y medio y estás recibiendo distribuciones mínimas requeridas de una cuenta de ahorros IRA, puedes dirigir esas distribuciones directamente a una organización benéfica (hasta un máximo de $100,000 al año). Con lo que se denomina una distribución calificada de beneficencia, no puedes deducir tu donación, pero la distribución tampoco es tributable. Así que en la categoría tributaria federal del 22%, una distribución calificada de beneficencia de $10,000 te ahorra $2,200 en impuestos. (No puedes usar una distribución calificada de beneficencia de tus planes de ahorros 401(k) ni, en casi todos los casos, de las cuentas Roth IRA).

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Regala tus ganadores

Otra forma de donar una gran cantidad es retirar fondos de tu cartera de inversiones. Tras más de nueve años en este mercado alcista, puedes tener acciones o fondos comunes de inversión altamente revalorizados. Dona esas acciones en vez de venderlas, y podrías poder deducir su valor pleno de mercado. También evitas pagar los altos impuestos asociados con la venta si te hubieras quedado con las ganancias. "Aunque no recibes un beneficio tributario al donarlas, estás ahorrando dinero al evitar los impuestos sobre las ganancias de capital", dice Marguerita Cheng, planificadora financiera radicada en Gaithersburg, Maryland. 

Si aún deseas tener esas acciones o fondos en tu cartera de inversiones, Levine sugiere donar las acciones de todos modos, y luego usar el efectivo que hubieras donado a las organizaciones benéficas para comprar acciones en las mismas inversiones.

Las donaciones en los estados con altos impuestos

Las donaciones caritativas pueden ser especialmente beneficiosas si vives en un estado con altos impuestos sobre la renta. Si los límites aplicables a las deducciones tributarias estatales y locales hacen que la tasa fiscal en general que te corresponda sea más alta, el valor de tus donaciones es mayor, también. Esto es porque cada dólar que donas (si tienes suficientes deducciones para que valga la pena detallarlas) te ahorra una cantidad mayor en impuestos. 

También recuerda el problema de los impuestos estatales sobre las ganancias de capital, que se encuentran entre los impuestos que se pueden deducir en la declaración de impuestos federales afectados por el nuevo límite de $10,000. Si vives en un estado con impuestos sobre las ganancias de capital, la tasa fiscal efectiva sobre esas ganancias ha aumentado "muchísimo", dice Russell James, profesor de planificación financiera personal en Texas Tech University. Por eso tiene aún más sentido donar tus acciones ganadoras a una organización benéfica merecedora antes del 31 de diciembre.

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