¿Cuáles estados cobran impuestos sobre el Seguro Social?
Una porción de tus ingresos jubilatorios, por discapacidad y otros beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos federales sobre los ingresos si tu ingreso total supera un límite fijado por el Gobierno federal. Además, 12 estados cobran impuestos sobre una porción o el total de los beneficios del Seguro Social que reciben sus residentes: Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Misuri, Montana, Nebraska, Nuevo México, Rhode Island, Utah, Vermont y Virginia Occidental.
Las normas de cada estado varían considerablemente en cuanto a cómo cobran impuestos sobre los beneficios. Algunos siguen las normas federales para determinar qué cantidad del ingreso jubilatorio del Seguro Social es tributable: no se cobran impuestos a las personas con ingresos de menos de $25,000 (contribuyente individual) o $32,000 (parejas que presentan una declaración conjunta); se carga tributo sobre el 50-85% de los niveles de ingresos más altos.
Otros estados ofrecen sus propias deducciones o exenciones según la edad o el ingreso, y otros están reduciendo o en el proceso de eliminar los impuestos sobre los beneficios para la mayoría o todos los residentes mayores. Aquí te explicamos lo que puedes esperar si vives en un estado que cobra impuestos sobre el Seguro Social.
(Algunos enlaces en inglés)
Colorado
Los habitantes de Colorado de 65 años o más pueden deducir completamente los beneficios del Seguro Social de sus ingresos estatales. Previo al año contributivo 2022, las personas de este grupo de edad podían deducir hasta $24,000 en ingresos de jubilación, incluidos los pagos del Seguro Social, pero una ley estatal de 2021 derogó ese límite.
Es posible que los beneficiarios más jóvenes aún deban impuestos estatales sobre una parte de sus beneficios. Los que tienen entre 55 y 64 años y reciben Seguro Social pueden deducir hasta $20,000 en ingresos de jubilación, incluidos los pagos del Seguro Social. Para este grupo, los ingresos de jubilación por encima de ese nivel están sujetos a impuestos a la tasa fija estatal del 4.4%.
Para más información, comunícate con el Departamento de Impuestos de Colorado.
Connecticut
Los residentes de este estado pueden deducir la mayoría o la totalidad de sus ingresos provenientes de beneficios, dependiendo de cuál es su ingreso bruto ajustado (AGI), es decir, la cifra que aparece en la línea 11 del formulario 1040 del IRS.
Los beneficiarios individuales que declaran un ingreso bruto ajustado de menos de $75,000 y las parejas casadas que declaran un ingreso bruto ajustado por debajo de $100,000 no pagan impuestos estatales sobre sus beneficios. Si tu ingreso supera esos umbrales, el 75% de tus beneficios del Seguro Social están exentos de impuestos.
La tasa del impuesto sobre la renta de Connecticut oscila entre el 3 y el 6.99%. Para más información, comunícate con el Departamento de Servicios Tributarios de Connecticut.
Kansas
Los residentes de Kansas con un ingreso bruto ajustado de $75,000 o menos están totalmente exentos del pago de impuestos estatales sobre el Seguro Social. Este límite se aplica a todas las categorías de contribuyentes. Por encima de ese umbral, se pagan impuestos sobre los beneficios a la misma tasa que otros ingresos, que en Kansas oscila entre el 3.1 y el 5.7%.
Para más información, comunícate con el Departamento de Impuestos de Kansas.
Minnesota
La legislación aprobada por los legisladores estatales el 21 de mayo y que espera por la firma del gobernador Tim Walz haría que los beneficios del Seguro Social sean totalmente deducibles para los residentes con ingresos individuales de hasta $78,000 y $100,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta, a partir del año fiscal 2023.
Para aquellos con ingresos más altos, una política estatal llamada “Sustracción del Seguro Social” (en inglés) ofrece una deducción parcial. Según la nueva ley, los contribuyentes individuales que ganen hasta $118,000 y las parejas que ganen hasta $140,000 podrían excluir una parte de sus beneficios del Seguro Social de sus ingresos gravables. La deducción se elimina gradualmente a medida que aumentan los ingresos, y en ingresos por encima de los umbrales máximos, los beneficios estarían totalmente sujetos a impuestos.
Minnesota grava los ingresos a tasas que van desde el 5.35% hasta el 9.85%. Para obtener más información, comunícate con el Departamento de Recaudación de Impuestos de Minnesota.
Misuri
La tributación de los beneficios del Seguro Social finalizará en el año fiscal 2024 según la legislación aprobada por los legisladores de Misuri en la sesión de 2023 y que aguarda por la firma del gobernador Mike Parson.
Para el año fiscal 2023, los residentes de Misuri mayores de 62 años con un ingreso bruto ajustado de menos de $85,000 (individuos) o $100,000 (parejas casadas, con declaración conjunta) pueden deducir totalmente los beneficios del Seguro Social. Si ganas más, igual podría corresponderte una deducción parcial.
La tasa del impuesto sobre el ingreso de Misuri oscila entre el 0 y el 4.95%. Para más información, comunícate con el Departamento de Impuestos de Misuri.
Montana
Al igual que el Gobierno federal, Montana no cobra impuestos sobre el Seguro Social para las personas con ingresos generales de menos de $25,000 para contribuyentes individuales y menos de $32,000 para parejas que presentan una declaración conjunta. Los residentes con ingresos más altos tendrán que pagar impuestos sobre sus beneficios, pero el estado usa un método distinto del federal para determinar la cantidad tributable. El formulario de impuestos del estado incluye una planilla para calcular la diferencia.
La tasa del impuesto sobre el ingreso de Montana oscila entre el 1 y el 6.75%. La tasa máxima se reducirá al 5.9% en el año fiscal 2024. Para más información, comunícate con el Departamento de Impuestos de Montana.
Nebraska
Nebraska no cobra impuestos sobre los beneficios del Seguro Social para parejas que presentan una declaración conjunta y su ingreso bruto ajustado es menos de $61,760 ni para contribuyentes individuales cuyo ingreso bruto ajustado es menos de $45,970. Por encima de esos niveles, se cobran impuestos sobre una porción de los beneficios, pero esto disminuirá anualmente a medida que el estado elimine gradualmente los impuestos sobre los beneficios.
Una nueva ley estatal promulgada en abril de 2022, eliminará los impuestos sobre los ingresos del Seguro Social en los próximos años. Según la medida, la parte sujeta a impuestos de los beneficios de los habitantes de Nebraska se reducirá en fases hasta alcanzar el 40% en el año fiscal 2023 a cero en 2025.
El estado aplica impuestos sobre el ingreso a tasas que oscilan entre el 2.46 y el 6.64%. Para más información, comunícate con el Departamento de Impuestos de Nebraska.
Nuevo México
Bajo la ley aprobada por los legisladores estatales en febrero de 2022 que fue firmada por la gobernadora Michelle Lujan Grisham el mes siguiente, los ingresos del Seguro Social son completamente deducibles para las personas con un ingreso bruto ajustado menor a $100,000 para una persona y $150,000 para una pareja que declara sus impuestos conjuntamente.
Nuevo México aplica impuestos sobre el ingreso a tasas que oscilan entre el 1.7 y el 5.9%. Para más información, comunícate con el Departamento de Recaudación de Rentas de Nuevo México.
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Rhode Island
Este estado no cobra impuestos sobre los beneficios de las personas que alcanzaron la edad plena de jubilación, tal como la define la Administración del Seguro Social (entre 66 y 67 años, dependiendo del año de nacimiento) y tienen un ingreso bruto ajustado de menos de $95,800 si son contribuyentes individuales o jefes de familia, o de $119,750 para las parejas que presentan una declaración conjunta.
Rhode Island aplica impuestos sobre el ingreso a tasas que oscilan entre el 3.75 y el 5.99%. Para más información, comunícate con la División Impositiva del Departamento de Recaudaciones de Rhode Island.
Utah
Utah aplica la fórmula federal para calcular qué cantidad del ingreso proveniente del Seguro Social está sujeta a impuestos, que son del 4.85% (reduciendo a 4.65% en 2023), pero el estado ofrece un crédito total o parcial sobre esos beneficios tributables.
Las parejas y jefes de familia que declaran ingresos de 2023 de $75,000 o menos y los individuos que ganan $45,000 o menos tienen derecho a un crédito tributario completo de sus ingresos provenientes de los beneficios. Quienes ganan más pueden igualmente recibir una reducción parcial de los impuestos sobre los beneficios: el crédito tributario se reduce en 25 centavos por cada dólar que excede los umbrales mencionados. En 2023, los umbrales aumentarán a $45,000 para contribuyentes individuales y $75,000 para parejas y jefes de familia.
Para más información, comunícate con la Comisión Tributaria Estatal de Utah.
Vermont
Los legisladores de Vermont votaron en 2022 para aumentar el umbral de ingresos para eximir los beneficios del Seguro Social de los impuestos estatales, a partir de este año fiscal. Los contribuyentes solteros con un AGI de $50,000 o menos ahora califican para una exención total del pago de impuestos estatales sobre sus beneficios. Aquellos que ganan entre $50,000 y $60,000 son elegibles para una exención parcial.
Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, la exención total se aplica si tienen ingresos de $65,000 o menos. La exención se elimina gradualmente para las que ganan entre $65,000 y $75,000.
Los contribuyentes individuales que ganan al menos $60,000 y las parejas que ganan al menos $75,000 deben pagar la totalidad del impuesto sobre los beneficios de acuerdo con la tasa del estado, que oscila entre el 3.35 y el 8.75%. Para más información, comunícate con el Departamento de Impuestos de la Agencia de Administración de Vermont.
Virginia Occidental
Virginia Occidental grava los ingresos del Seguro Social de acuerdo con el modelo federal para residentes con ingresos brutos ajustados superiores a $50,000 para contribuyentes solteros y $100,000 para parejas que rinden declaración conjunta. Aquellos con AGI por debajo de esos niveles pueden deducir completamente sus beneficios.
La tasa del impuesto sobre el ingreso de Virginia Occidental oscila entre el 3 y el 6.5%. Para más información, comunícate con el Departamento de Impuestos del Estado de Virginia Occidental.
Ten en cuenta que
Las disposiciones anteriores no se aplican a la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI), un beneficio mensual para las personas que tienen más de 65 años o tienen una discapacidad o pérdida de la visión y tienen ingresos muy bajos y bienes limitados. SSI, que es administrado por la Administración del Seguro Social, no está sujeto a impuestos sobre la renta.La Administración del Seguro Social gerencia este programa, pero no lo financia. Los beneficios del programa SSI están exentos del impuesto sobre el ingreso.
Actualizado el 23 de mayo de 2023