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¿Cuáles estados cobran impuestos sobre el Seguro Social?

Una porción de tus ingresos jubilatorios, por discapacidad y otros beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos federales sobre los ingresos si tu ingreso total supera un límite fijado por el Gobierno federal. Además, trece estados cobran impuestos sobre una porción o el total de los beneficios del Seguro Social que reciben sus residentes: Colorado, Connecticut, Dakota del Norte, Kansas, Minnesota, Misuri, Montana, Nebraska, Nuevo México, Rhode Island, Utah, Vermont y Virginia Occidental.

Las normas de cada estado varían considerablemente en cuanto a cómo cobran impuestos sobre los beneficios. Algunos siguen las normas federales para determinar qué cantidad del ingreso jubilatorio del Seguro Social es tributable: no se cobran impuestos a las personas con ingresos de menos de $25,000 (contribuyente individual) o $32,000 (parejas que presentan una declaración conjunta); se carga tributo sobre el 50-85% de los niveles de ingresos más altos. 

Otros estados ofrecen sus propias deducciones o exenciones según la edad o el ingreso, y unos pocos están reduciendo o eliminado los impuestos sobre los beneficios.   Aquí te explicamos lo que puedes esperar si vives en un estado que cobra impuestos sobre el Seguro Social.

(Algunos enlaces en inglés)

Colorado

Los ingresos provenientes de los beneficios pagan un 4.55% de impuestos, la tasa fija del estado. Sin embargo, los residentes de Colorado pueden deducir hasta $20,000 en ingresos jubilatorios, incluidos los pagos del Seguro Social, si tienen entre 55 y 64 años, y hasta $24,000 si son mayores de 65. Ambos cónyuges de una pareja casada pueden acogerse a la deducción.

A partir del año fiscal 2022, los residentes podrán deducir de su ingreso estatal todos los beneficios del Seguro Social que son tributables a nivel federal. Esta nueva disposición es parte de la reforma del código impositivo que sancionaron los legisladores de Colorado en junio del 2021. Para más información, comunícate con el Departamento de Impuestos de Colorado.

Connecticut

Los residentes de este estado pueden deducir la mayoría o la totalidad de sus ingresos provenientes de beneficios, dependiendo de cuál es su ingreso bruto ajustado (AGI), es decir, la cifra que aparece en la línea 11 del formulario 1040 del IRS.

Los beneficiarios individuales que declaran un ingreso bruto ajustado de menos de $75,000 y las parejas casadas que declaran un ingreso bruto ajustado por debajo de $100,000 no pagan impuestos estatales sobre sus beneficios. Si tu ingreso supera esos umbrales, el 75% de tus beneficios del Seguro Social están exentos de impuestos. 

La tasa del impuesto sobre la renta de Connecticut oscila entre el 3 y el 6.99%. Para más información, comunícate con el Departamento de Servicios Tributarios de Connecticut.

Kansas

Los residentes de Kansas con un ingreso bruto ajustado de $75,000 o menos están totalmente exentos del pago de impuestos estatales sobre el Seguro Social. Este límite se aplica a todas las categorías de contribuyentes. Por encima de ese umbral, se pagan impuestos sobre los beneficios a la misma tasa que otros ingresos, que en Kansas oscila entre el 3.1 y el 5.7%.

Para más información, comunícate con el Departamento de Impuestos de Kansas

Minnesota

Minnesota sigue las normas federales para determinar qué cantidad de los beneficios del Seguro Social están sujetos al impuesto sobre el ingreso. 

Una norma estatal llamada "sustracción del Seguro Social" ofrece una deducción parcial a aquellos que deben pagar impuestos sobre sus beneficios. En el 2021, los contribuyentes individuales pueden excluir de su ingreso de Minnesota hasta $4,130 de sus beneficios tributables a nivel federal. La sustracción máxima para las parejas casadas es $5,290. Esta sustracción se elimina gradualmente para aquellos que perciben ingresos más altos (a partir de $80,270 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta y de $62,710 para los contribuyentes individuales).

Para más información, comunícate con el Departamento de Recaudación de Impuestos de Minnesota.

Misuri

Los residentes de Misuri mayores de 62 años con un ingreso bruto ajustado de menos de $85,000 (individuos) o $100,000 (parejas casadas, con declaración conjunta) pueden deducir totalmente los beneficios del Seguro Social. Si ganas más, igual podría corresponderte una deducción parcial.

La tasa del impuesto sobre el ingreso de Misuri oscila entre el 0 y el 5.4%. Para más información, comunícate con el Departamento de Impuestos de Misuri.

Montana

Al igual que el Gobierno federal, Montana no cobra impuestos sobre el Seguro Social para las personas con ingresos generales de menos de $25,000 para contribuyentes individuales y menos de $32,000 para parejas que presentan una declaración conjunta. Los residentes con ingresos más altos tendrán que pagar impuestos sobre sus beneficios, pero el estado usa un método distinto del federal para determinar la cantidad tributable. El formulario de impuestos del estado incluye una planilla para calcular la diferencia.

La tasa del impuesto sobre el ingreso de Montana oscila entre el 1 y el 6.9%. Para más información, comunícate con el Departamento de Impuestos de Montana.

Nebraska

Nebraska no cobra impuestos sobre los beneficios del Seguro Social para parejas que presentan una declaración conjunta y su ingreso bruto ajustado es menos de $59,100 ni para contribuyentes individuales cuyo ingreso bruto ajustado es menos de $44,460. Por encima de esos niveles, se cobran impuestos sobre una porción de los beneficios. 

No obstante, Nebraska está eliminando gradualmente los impuestos sobre los beneficios a partir del año fiscal 2021, de acuerdo con una nueva ley estatal por la cual los beneficiarios verán un recorte del 5% en los impuestos aplicados a su Seguro Social. La reducción se incrementará en fases hasta alcanzar el 50% en el 2025, en cuyo momento los legisladores votarán para decidir si se eliminará por completo el impuesto sobre los beneficios para el año 2030. 

El estado aplica impuestos sobre el ingreso a tasas que oscilan entre el 2.46 y el 6.84%. Para más información, comunícate con el Departamento de Impuestos de Nebraska.

Nuevo México

Este estado sigue las normas federales para eximir a los residentes de bajos ingresos del pago de impuestos sobre los beneficios. Están exentos quienes tienen ingresos de menos de $25,000 (individuos) o $32,000 (parejas que presentan una declaración conjunta). 

En todos los otros casos, Nuevo México considera que, a fines impositivos, los beneficios del Seguro Social son iguales a otros ingresos. El estado permite que las personas mayores de 65 años con un ingreso bruto ajustado de $28,500 (individuos) o $51,000 (parejas casadas) deduzcan hasta $8,000 en ingresos, lo cual puede aplicarse a los beneficios.

Nuevo México aplica impuestos sobre el ingreso a tasas que oscilan entre el 1.7 y el 5.9%.  Para más información, comunícate con el Departamento de Recaudación de Rentas de Nuevo México.


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Dakota del Norte

Dakota del Norte utiliza el método federal para determinar la cantidad tributable de los beneficios del Seguro Social. Los contribuyentes individuales con un ingreso bruto ajustado de $50,000 o menos y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta con un ingreso bruto ajustado de $100,000 o menos pueden deducir esa porción del ingreso estatal.

Las tasas del impuesto sobre el ingreso de Dakota del Norte oscilan entre el 1.1 y el 2.9%. Para más información, comunícate con la Oficina del Comisionado Tributario del Estado de Dakota del Norte.

Rhode Island

Este estado no cobra impuestos sobre los beneficios de las personas que alcanzaron la edad plena de jubilación, tal como la define la Administración del Seguro Social (en este momento, 66 años y 2 meses, aumentando gradualmente hasta 67) y tienen un ingreso bruto ajustado de menos de $86,350 si son contribuyentes individuales o jefes de familia, o de $107,950 para las parejas que presentan una declaración conjunta.

Rhode Island aplica impuestos sobre el ingreso a tasas que oscilan entre el 3.75 y el 5.99%. Para más información, comunícate con la División Impositiva del Departamento de Recaudaciones de Rhode Island.

Utah

Utah aplica la fórmula federal para calcular qué cantidad del ingreso proveniente del Seguro Social está sujeta a impuestos, que son del 4.95% (la tasa estatal), pero a partir del 2021 el estado ofrece un crédito total o parcial sobre esos beneficios tributables. 

Las parejas que declaran ingresos de $50,000 o menos y los individuos que ganan $30,000 o menos tienen derecho a un crédito tributario completo de sus ingresos provenientes de los beneficios. Quienes ganan más pueden igualmente recibir una reducción parcial de los impuestos sobre los beneficios: el crédito tributario se reduce en 25 centavos por cada dólar que excede los umbrales mencionados.

Para más información, comunícate con la Comisión Tributaria Estatal de Utah.

Vermont

En Vermont, los contribuyentes individuales con un ingreso bruto ajustado de $45,000 o menos están exentos totalmente del pago de impuestos estatales sobre el Seguro Social. Quienes ganan entre $45,001 y $54,999 reciben una exención parcial. 

Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, la exención total se aplica si tienen ingresos de $60,000 o menos. La exención se elimina gradualmente para las que ganan entre $60,001 y $69,999.

Los contribuyentes individuales que ganan al menos $55,000 y las parejas que ganan al menos $70,000 deben pagar la totalidad del impuesto sobre los beneficios de acuerdo con la tasa del estado, que oscila entre el 3.35 y el 8.75%. Para más información, comunícate con el Departamento de Impuestos de la Agencia de Administración de Vermont.

Virginia Occidental

Virginia Occidental está eliminando gradualmente los impuestos estatales sobre los beneficios de los residentes con ingresos bajos y medianos.

Para el año fiscal 2020, quienes ganaron $50,000 o menos ($100,000 para las parejas que presentan una declaración conjunta) pudieron excluir el 35% de sus beneficios del Seguro Social de su ingreso sujeto a impuestos estatales. La exclusión aumenta al 65% en el 2021 y al 100% en el 2022. Las personas que tienen ingresos superiores a esos niveles tendrán que pagar impuestos sobre sus beneficios de acuerdo con el modelo federal.

La tasa del impuesto sobre el ingreso de Virginia Occidental oscila entre el 3 y el 6.5%. Para más información, comunícate con el Departamento de Impuestos del Estado de Virginia Occidental.

Otras cosas que hay que tener en cuenta

Las disposiciones anteriores no se aplican a la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI), un beneficio mensual para personas mayores, ciegas o discapacitadas con ingresos bajos. La Administración del Seguro Social administra este programa, pero no lo financia. Los beneficios del programa SSI están exentos del impuesto sobre el ingreso.

Actualizado el 22 de julio de 2021

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