¡Marca tu calendario! La mayoría de las distribuciones mínimas requeridas vencen el 31 de diciembre

La fecha límite para tomar la distribución mínima requerida es el 31 de diciembre. Pero hay una excepción: al cumplir 72 años, tienes hasta el 1.º de abril del año siguiente para recibir la distribución y pagar impuestos por ella. Hace años, el Congreso determinó que sería propicio otorgar un período de gracia de tres meses en la primera distribución mínima requerida que las personas hacen, dice el experto en cuentas IRA Ed Slott. Pero, según Slott, “eso tampoco es buena idea”. ¿Por qué? Porque como quiera tendrás que hacer una distribución para el 31 de diciembre del mismo año. De hecho, solicitar dos RMD el mismo año probablemente te coloque en una categoría impositiva más alta. Quizás te convenga más tomar tu primera RMD en el año en que cumples 72 años, dice Slott.

Tus RMD se basan en el valor de todas tus cuentas con impuestos diferidos al 31 de diciembre del año anterior. Si tienes varias cuentas con impuestos diferidos, deberás calcular la RMD de cada una. Sin embargo, puedes sacar la totalidad de la distribución requerida de una sola cuenta. Si ya has recibido distribuciones durante el año que son mayores o iguales a tu RMD, no tienes que hacer nada más para satisfacer tu distribución mínima requerida.

La penalidad por incumplir con la RMD es severa: el 50% de la cantidad que deberías haber sacado. Si dejaste de tomar una distribución mínima obligatoria de $3,000, deberás pagar una penalidad de $1,500. Aunque el IRS a veces condona esta penalidad, es mejor no incurrir en ella.

La mejor opción

Los planificadores financieros dicen que las RMD no son generalmente un tema agradable para sus clientes. “A las personas les desagradan las RMD porque no les gusta pagar impuestos por esas distribuciones”,  dice Jeremy Finger, un planificador financiero de Riverbend Wealth Management en Myrtle Beach, Carolina del Sur. “Esto es particularmente cierto si no necesitan el dinero”.

Sin embargo, tomar una distribución mínima requerida no es la peor cosa del mundo. “Si tu RMD es grande, eso quiere decir que tu cuenta está trabajando bien. No querrás que tu distribución sea cada vez más pequeña, lo que significa que tu cuenta no está creciendo”, dice Catherine Valega, una asesora planificadora financiera de Green Bee Advisory en Winchester, Massachusetts.

Y, según Slott, muchas personas no tienen que tomar una RMD porque cerca del 80% sacan más de la distribución requerida de todas maneras. Los demás odian tomar las RMD porque no necesitan el dinero, dice Slott.

Si crees que tienes que tomar una RMD, AARP tiene una práctica calculadora de RMD (en inglés) que puedes utilizar para calcular tu RMD a cualquier edad. No tienes que tomar tu RMD en una sola suma; puedes retirar la distribución a lo largo del año.

Una estrategia para reducir tu RMD: convierte tu IRA tradicional en una IRA Roth antes de cumplir los 72 años. Tendrás que pagar impuestos por la cantidad que conviertes, pero podrás retener el saldo, que continuará creciendo libre de impuestos y de RMD. Una advertencia: si conviertes una cuenta IRA en una Roth cuando estás obligado a realizar distribuciones, como quiera tienes que pagar tu RMD. No puedes convertir una RMD en una IRA Roth.

Otra estrategia: dona tu distribución mínima requerida a una organización benéfica. Las leyes impositivas actuales te permiten aportar hasta $100,000 a una organización benéfica desde una cuenta IRA y excluir esa donación de tus ingresos. “Esa es una disposición fantástica para las personas con inclinaciones benéficas, y aún más ahora, porque la mayoría de las personas ya no detallan sus deducciones debido a que las deducciones estándar son mayores”, dice Slott.

Por último, hay un pequeño consuelo por parte del IRS, que ha actualizado sus tablas actuariales para las RMD para reflejar una expectativa de vida mayor. La mayor duración de la vida en las tablas reduce la cantidad de la RMD que las personas tendrán que pagar. “Ahora puedes sacar un poco menos, según las nuevas tablas, y pagar un poco menos”, dice Slott.