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Recibo beneficios por discapacidad del Seguro Social. ¿Puedo extraer fondos de mi plan 401(k) sin penalidad?

Es posible. Dependerá de cómo el Servicio de Impuestos Internos (IRS), que tiene criterios diferentes a los de la Administración del Seguro Social (SSA), haya clasificado tu discapacidad.

Normalmente, si retiras dinero de una cuenta 401(k) o de una cuenta de jubilación individual (IRA) tradicional antes de cumplir los 59 años y medio, deberás pagar una penalización del 10% sobre la cantidad retirada, además de los impuestos sobre la renta habituales. Esto se debe a que estos tipos de cuentas tienen impuestos diferidos (el dinero que contienen no se grava al entrar, sino al salir) y están pensadas para que se usen durante los años de jubilación. (Las cuentas Roth IRA reciben un tratamiento distinto).

El IRS permite exenciones para algunos titulares jóvenes de estas cuentas. Por ejemplo, es posible que no se te imponga la penalización del 10% si retiras el dinero para comprar, construir o renovar una primera vivienda, o para gastos médicos no reembolsados que superen el 7.5% de tu ingreso bruto ajustado.

Existe otra excepción para las personas que sufren lo que el IRS denomina "discapacidad total y permanente". Pero no todos los que reciben el Seguro por Discapacidad del Seguro Social (SSDI) o la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) (los dos beneficios por discapacidad gestionados por la SSA) cumplen la norma del IRS.

Definiciones de discapacidad distintas

Para recibir los beneficios por discapacidad del Seguro Social, debes tener una enfermedad que te impida realizar una "actividad sustancial y lucrativa" y que esté previsto que dure por lo menos un año o acabe en la muerte.  Una actividad sustancial y lucrativa es un trabajo que aporta ingresos superiores a un límite determinado; para el 2021, ese límite es de $1,310 al mes para la mayoría de los beneficiarios discapacitados.

El Seguro Social clasifica además las discapacidades en función de tus perspectivas de recuperación según las siguientes categorías: mejora médica esperada, mejora médica posible y mejora médica no esperada. Estas categorías determinan la frecuencia con la que la SSA revisará tu estado de salud para garantizar que sigues teniendo derecho a las prestaciones.

Para tener derecho a retirar dinero de una cuenta IRA tradicional o 401(k) anticipadamente y sin penalización, tu discapacidad debe ser "total y permanente" según la definición del IRS, lo que significa que tu estado físico o mental te incapacita para realizar cualquier trabajo sustancial y será mortal o, para expresarlo en los términos usados por la agencia tributaria, "de duración larga, continuada e indefinida".

Eso significa que no todas las personas que cobran los beneficios del SSDI o la SSI tienen derecho a retirar dinero sin penalización de una cuenta de jubilación. Por ejemplo, alguien a quien la SSA haya clasificado en la categoría de "mejora médica esperada" tendrá menos probabilidades de encajar en la definición del IRS que alguien clasificado en la categoría de "mejora médica no esperada".

Para solicitar una exención de la multa por retiro anticipado por discapacidad, llena el formulario 5329 del IRS (en inglés) y preséntalo junto con tus impuestos federales.

Ten en cuenta que

  • El IRS no se fiará simplemente de tu palabra. Para evitar la penalización del 10%, tendrás que presentar una declaración escrita de un médico que confirme que tu enfermedad es terminal o que durará indefinidamente.
  • Independientemente de tu edad o estado, no hay penalización por retirar el dinero que aportas a una cuenta Roth IRA, que se grava antes de entrar en la cuenta. En cambio, sí hay penalización para las retiradas de ganancias acumuladas en tu cuenta Roth, a menos que la cuenta tenga un mínimo de cinco años de antigüedad y tú tengas 59 años y medio o más, estés discapacitado o cumplas alguna de las otras excepciones del IRS.
Actualizado el 11 de agosto del 2021