¿Usas un ITIN para pagar tus impuestos? Presta atención

¿Cuáles números de ITIN van a expirar?

La Ley de Protección de los Americanos de Aumentos de Impuestos (PATH, por sus siglas en inglés) aprobada a fines del 2015 impuso la expiración de todos los ITINs asignados antes del 1º. de enero del 2013 y de aquellos que no se hayan usado en una declaración de impuestos federales al menos una vez en los últimos tres años consecutivos.

Eso significa que, si no enviaste una planilla de impuestos al IRS en el 2017, 2018 y 2019, tu ITIN expira a fin de este año.

Además, los ITINs con los siguientes dígitos intermedios: 83, 84, 85, 86 u 87 (por ejemplo: 9XX-83-XXXX, vencerán el 31 de diciembre del 2019 y deben renovarse, incluso si el contribuyente lo usó en los últimos tres años. Estos corresponden a los ITINs que fueron emitidos antes del 1º. de enero del 2013.

• Todo ITIN que no se usó en una declaración de impuestos en el 2016, 2017, 2018 y 2019.
• Todo ITIN cuyos dígitos del medio sean 83, 84, 85, 86 u 87 (por ejemplo: 9XX-83-XXXX)

Los ITINs con los números intermedios: 73, 74, 75, 76, 77, 81 y 82 vencieron en el 2018. Aquellos con dígitos intermedios: 70, 71, 72, 78, 79 o 80 vencieron en el 2016 y el 2017. Todos esos ITINs también pueden ser renovados.

¿Qué pasa si no renuevas tu ITIN vencido?

Si envías una declaración de impuestos con un ITIN vencido, el IRS la procesará, pero sin exenciones ni créditos, como el Crédito Tributario por Hijos (Child Tax Credit) y el Crédito Tributario de la Oportunidad Americana (American Opportunity Tax Credit).

“El IRS inmediatamente envía una carta al contribuyente indicando que hay un problema y que tiene que hacer una renovación del ITIN antes que puedan procesar todos los créditos y deducciones que corresponden,” explica Victor Quiñones, un contador certificado en Los Ángeles que ha trabajado con clientes que usan ITINs.

¿Cómo se renueva un ITIN?

El IRS enviará a las personas afectadas notificaciones alertando sobre la caducidad de su ITIN. El Aviso CP748 explica los pasos a seguir para renovar el ITIN si tienes que presentar una declaración de impuestos en el 2020, no tienes que esperar a recibir el aviso para actuar.

Para renovar tu ITIN, debes completar el Formulario W-7 (SP) y presentar la documentación requerida. No es necesario adjuntar una declaración de impuestos federales, pero en el formulario debes explicar por qué necesitas un ITIN.

Las personas cuyos números de ITIN estén por expirar o hayan vencido, pueden renovar los ITINs para toda su familia al mismo tiempo.

La solicitud se puede tramitar de tres maneras:

• Por correo. Deben incluirse documentos originales de identificación o copias certificadas por la agencia que los emitió a la dirección del IRS que aparece en el Formulario W-7 (SP). El IRS revisará los documentos y los devolverá dentro de 60 días.
• Trabajando con Agentes Tramitadores Certificados (CAA, por sus siglas en inglés) autorizados por el IRS. Los CAA pueden autenticar documentos de identificación y verificar que la solicitud esté correcta antes de enviarla al IRS para su procesamiento.
• Haciendo una cita en un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS (TAC, por sus siglas en inglés) para verificar la identidad de cada solicitante en persona en vez de enviar documentos originales de identificación al IRS. 

“Desafortunadamente, no hay una manera sencilla y rápida para hacer la renovación. El IRS en ese aspecto, está muy atrasado,” señala Quiñones. “Pueden pasar ocho semanas hasta que reciban la carta de confirmación de la renovación.”

Por eso es importante tramitar la renovación lo antes posible. Una vez aprobada, el número de ITIN del contribuyente seguirá siendo el mismo y podrá usarlo para su próxima declaración de impuestos.