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Retira primero los fondos de tu cuenta IRA tradicional

Deja que tu IRA Roth crezca libre de impuestos el mayor tiempo posible.


spinner image Dos alcancías, una rosada que dice IRA tradicional y la otra dice Roth IRA y en medio de las unos un fajo de dólares
ALAMY STOCK PHOTO

P: ¿Debo retirar primero de mi IRA tradicional o de mi IRA Roth? 

—W.J.

Pregúntale a Ed Slott

¿Estás confundido acerca de las cuentas IRA, 401(k), Roth, los impuestos u otros temas relacionados con los ahorros para la jubilación? Ed tiene las respuestas. Envía tus preguntas por correo electrónico a IRAHelp@aarp.org.

spinner image Ed Slott
AARP

Respuesta:

Una vez que cumples 72 años, no tienes opción. Debes comenzar a tomar las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) de tus cuentas IRA tradicionales. Las cuentas IRA Roth no están sujetas a distribuciones obligatorias en vida. Entonces, si necesitas más ingresos, por lo general es mejor retirar primero de tu IRA tradicional y dejar crecer los fondos de tu IRA Roth. Las cuentas IRA Roth crecen libres de impuestos, por lo que conviene darles el mayor tiempo posible para que sigan creciendo. El dinero libre de impuestos es el que crece más rápido, ya que los impuestos no lo erosionan.

Si aún no estás sujeto a las distribuciones mínimas obligatorias, probablemente te convenga aumentar los fondos de tu IRA Roth convirtiendo todo o parte de tu cuenta IRA tradicional en una cuenta IRA Roth, si te lo puedes permitir. Las tasas de impuestos actuales son bajas. Si las tasas de impuestos aumentan en el futuro, estarás mejor posicionado fiscalmente si aumentas los fondos de tu Roth libres de impuestos y disminuyes los saldos de tu IRA tradicional sujetos a impuestos. Reducirás tanto las distribuciones mínimas obligatorias en el futuro como las facturas de impuestos sobre ellas.

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Una excepción: si necesitas más que la cantidad de tus RMD para tus gastos de manutención, pero te preocupa que tomar demasiado dinero de tu IRA te empuje a una categoría impositiva más alta o desencadene otros cargos relacionados con los ingresos, como los recargos de Medicare para las Partes B y D, puede valer la pena suspender los retiros de las IRA tradicionales gravables y cubrir el resto de tu necesidad de ingresos anuales con retiros de fondos de tu cuenta Roth, libres de impuestos. No obstante, debes intentar hacer todo lo posible para que los fondos de tu Roth sigan creciendo libres de impuestos el mayor tiempo posible. Esas son tus fuentes de ingresos futuros más valiosas, porque también son una cobertura contra el riesgo de tasas de impuestos más altas en el futuro, que podrían dejarte con menos dinero cuando más lo necesites: en la jubilación.

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P: ¿Existe un formulario del IRS para las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) que deba incluir en mi declaración de impuestos del 2021? Si no hay un formulario para las RMD, ¿cómo se reportan esas distribuciones?

—A.O.

Respuesta:

No, no hay ningún renglón ni formulario impositivo que muestre explícitamente que estás tomando tus RMD. Solo tienes que declarar el importe de esas distribuciones como lo harías con cualquier distribución de tu cuenta IRA o del plan de jubilación de tu empresa. Por lo general, estas distribuciones se declaran en el formulario 1040-SR (en las líneas 4a y 4b en el caso de las distribuciones de cuentas IRA y en las líneas 5a y 5b en el caso de las distribuciones de los planes empresariales).

Así que, obviamente, la siguiente pregunta es: "¿Cómo sabrá el IRS si estás tomando tus RMD?".

El IRS sabrá que estás sujeto a distribuciones mínimas obligatorias de tu cuenta IRA porque el banco, la compañía que administra el fondo u otra institución financiera que tiene los fondos de tu IRA informará al IRS en el formulario 5498 (información de contribución de cuentas IRA) que estás sujeto a las distribuciones obligatorias para el año. Por el contrario, la aplicación de una distribución mínima obligatoria del plan de jubilación de tu empresa no se reporta al IRS.

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Recuerda también que cualquier parte de tus distribuciones obligatorias anuales que no se tomen están sujetas a una multa draconiana del 50%. Sin embargo, el IRS generalmente renunciará a la multa por una causa razonable, como problemas médicos, muerte en la familia, error del asesor financiero u otros problemas similares.

Dicho esto, es tu responsabilidad calcular la cantidad de tus RMD anuales, aunque en el caso de las RMD de tu IRA, el banco, la compañía que administra el fondo u otra institución financiera que tenga los fondos de tu IRA te lo notificará e incluso calculará las RMD por ti si se lo pides. Pero yo no confiaría en eso. En primer lugar, es posible que su cálculo no sea correcto (y tú sigues siendo responsable de retirar la cantidad correcta en concepto de distribución mínima obligatoria). Además, es posible que tengas otros fondos IRA de los que hayas retirado dinero, el cual podría formar parte del total de RMD de todas tus cuentas IRA.

Lo mejor es calcular tú mismo el importe o hacerlo con la ayuda de un asesor financiero o fiscal que conozca los saldos totales de todas tus cuentas IRA (incluidas las cuentas SIMPLE IRA o SEP IRA, si las tienes). Además, también podrías tener fondos en un plan de jubilación de tu empresa, como un 401(k), que están sujetos a distribución mínima obligatoria. Las instituciones financieras que mantienen los fondos de tu cuenta IRA no proporcionarán la cantidad de distribución mínima obligatoria que corresponde a los planes de tu empresa. No tienen acceso a esa información.

Depende de ti saber la cantidad total de distribuciones mínimas obligatorias que debes tomar de tus cuentas IRA o de otros planes de un empleador, y depende de ti retirar la cantidad correcta. La cantidad que retires simplemente se reportará en tu declaración de impuestos como una distribución normal, no se mencionará específicamente en ninguna parte de los formularios impositivos que satisface tu requisito de distribución mínima obligatoria anual.

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P: Soy un empleado jubilado del estado de Nevada y planeo transferir parte de mi plan 457(b) de compensación diferida a mi cuenta Roth designada. Básicamente será una conversión a Roth dentro del plan. Al preparar mis impuestos para el 2021, tendré que reportar esta conversión en mi formulario 1040. Pero no estoy seguro de dónde tengo que reportarla. Le agradecería si pudiera orientarme. 

—K.S.

Respuesta:

Esto se conoce como una "conversión Roth dentro del plan", ya que los fondos en el plan del empleador nunca salen del plan 457(b), sino que se mueven dentro del plan directamente desde el lado con impuestos diferidos hacia el lado Roth 457(b). Esta es una conversión Roth y está sujeta a impuestos. A principios del año que viene deberías recibir el formulario 1099-R en el que se indica la transferencia dentro del plan. Es probable que la transferencia se codifique como "G", es decir, como una "reinversión directa", pero esta es una conversión Roth sujeta a impuestos.

Debes declarar esta conversión Roth dentro del plan en tu declaración de impuestos, formulario 1040 (o 1040-SR), líneas 5a y 5b, como una distribución normal de tu plan 457(b). No se identifica por separado como una "conversión Roth dentro del plan".

Ed Slott, contador público certificado (CPA), es un experto en cuentas IRA reconocido a nivel nacional, además de personalidad de la televisión pública, escritor y colaborador habitual en varios medios de comunicación, y ha dedicado su vida a educar a las personas (y a sus profesionales financieros) sobre la protección de las cuentas de jubilación frente a impuestos innecesarios. Su libro más reciente es The New Retirement Savings Time Bomb (Penguin Random House, 2021). Visita IRAHelp.com para obtener más información.

It’s Not Too Late to Start Saving for Retirement
(Haz clic en el botón CC del video para seleccionar los subtítulos en español)

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