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Cómo meterse en problemas con el IRS

Tres maneras de hacer tu vida más difícil, además de dos cosas por las que no deberías preocuparte durante la temporada de impuestos de este año.


spinner image un hombre con un suéter rojo escribe en una pizarra
Chris Gash

A medida que se acerca la fecha límite para presentar las declaraciones de impuestos (15 de abril) —17 de abril en Maine y Massachusetts—, es muy probable que sientas nervios. Después de todo, se ha informado ampliamente que una legislación del 2022 otorgó al IRS casi $78,000 millones para sus objetivos, entre ellos la contratación de miles de nuevos agentes y un aumento de su tasa de auditoría.

No hay necesidad de preocuparse. La mayoría de los contribuyentes tienen poco riesgo de ser auditados, como explicaremos. Tampoco tienes que preocuparte por que los agentes del IRS se aparezcan sin anunciar a tu puerta y pidan dinero; la agencia anunció el verano pasado que, con algunas excepciones, cesó su práctica de larga data de enviar agentes de ingresos a hogares y negocios para visitas sorpresa.

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Aun así, es importante evitar errores que podrían desencadenar una segunda mirada del Gobierno, o que te cuesten dinero. Estas son tres maneras de causarte dificultades este año, además de dos problemas por los que no deberías perder el sueño:

Presentar en papel

Tal vez seas una de las personas que se resiste a usar un software de impuestos o simplemente sientes que es más seguro enviar tus declaraciones en papel. Es hora de presentar tus declaraciones en línea, al igual que más de nueve de cada diez contribuyentes. “La presentación electrónica es mucho más segura y precisa, y es bastante fácil de lograr con el software de impuestos”, dice Robert Nassau, profesor de la Facultad de Derecho de la Universidad de Syracuse y director de la Low Income Taxpayer Clinic. Enviar por correo tu declaración de impuestos en papel significa un procesamiento más lento por parte del

IRS y una espera más larga para cualquier reembolso.

Otra manera de aumentar tu seguridad es inscribiéndote en el programa de un número de identificación personal para la protección de identidad (PIN) del IRS, en irs.gov/ippin. Eso evitará que otra persona presente una declaración a tu nombre, incluso si tiene tu número de Seguro Social o número de identificación del contribuyente individual, ya que también necesitaría tu PIN para fingir que eres tú.

Descuidar tus formularios de impuestos

Los empleadores y las instituciones financieras que te envían tus formularios de impuestos envían esa misma información al IRS. Si las computadoras del IRS descubren que los números en tu declaración no coinciden con los que recibieron por separado, esa discrepancia podría desencadenar una carta de auditoría.

“Es crucial estar seguro de que tienes todos tus documentos tributarios esenciales, ya que es fácil que algo se te olvide”, dice Barbara Camaglia, planificadora financiera y contadora pública certificada en Beachwood, Ohio. Esto incluye formularios como los W-2 de tu empleador, si todavía estás trabajando; tu formulario SSA-1099, si recibes beneficios del Seguro Social; y otros formularios 1099 que reportan intereses o dividendos, trabajo independiente, ganancias de ventas o distribuciones de cuentas de jubilación.

Deberías ya haber recibido estos formularios. La fecha límite para que los empleadores enviaran el formulario W-2 fue el 31 de enero, y los formularios 1099 tenían la fecha límite del 15 de febrero. Así que revisa cualquier correo que se haya acumulado. Es posible que hayas acordado recibir formularios de impuestos electrónicamente de tu banco u otras instituciones financieras, así que inicia sesión en esas cuentas si parece que te faltan documentos.

Dejar pasar una distribución mínima obligatoria

Las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) son las cantidades mínimas de dinero que debes retirar de tu cuenta IRA tradicional o 401(k) antes de los impuestos cada año, una vez que alcances cierta edad. Si naciste en 1950 o antes pero no retiraste una RMD durante el 2023, actúa rápido: comunícate con el custodio del plan y retira la RMD del año anterior, presenta el formulario 5329 al IRS e incluye una carta que explica por qué no habías retirado la RMD antes de la fecha límite del 31 de diciembre. Al corregir tu error antes de que el IRS lo detecte, deberías evitar una penalidad tributaria del 25% sobre la cantidad que se supone que retiraras, aunque quizás tengas que pagar una multa del 10% en su lugar.

Independientemente de tu edad, no es demasiado temprano para crear estrategias para tus RMD para el 2024 y el futuro.  Si cumples 73 años este año, el 2024 es el primer año para el que tendrás que retirar los RMD.

(Una excepción: si todavía estás empleado, no tienes que tomar una distribución mínima obligatoria de tu plan actual en el lugar de trabajo). Tienes hasta el 1.º de abril del 2025 para retirar esta primera RMD. Pero retirar tus RMD del 2024 y 2025 en el mismo año calendario podría significar impuestos o primas de Medicare más altos, así que considera cumplir con la primera RMD este año.

¿No cumples 73 este año? Considera hacer retiros —también conocidos como distribuciones— aunque no tengas que hacerlo. Retirar dinero ahora reducirá el tamaño de tus RMD una vez que debas realizarlas. Y eso podría evitar que tus RMD aumenten tu nivel de impuestos, tus primas de Medicare y los impuestos sobre tus beneficios del Seguro Social, dice Kristine McKinley, planificadora financiera y contadora pública certificada en Kansas City, Misuri.

Si tienes 70 años y medio o más, otra táctica para reducir tus RMD —y tu factura de impuestos— es hacer una distribución calificada de beneficencia (QCD) directamente desde tu cuenta IRA a una organización benéfica. Para las personas de 73 años o más, el QCD contará para tu RMD. Aunque no podrás reclamar una deducción por la donación, tampoco tendrás que pagar impuestos sobre la distribución.

Pero preocúpate menos por...

Ser auditado

Aunque el IRS está aumentando su tasa de auditoría, esos exámenes están dirigidos principalmente a los contribuyentes que ganan $400,000 o más y a las asociaciones empresariales. “Las auditorías no están dirigidas al contribuyente promedio”, dice David Kass, director ejecutivo de Americans for Tax Fairness, un grupo de defensa sin fines de lucro.

Como muestran los datos del IRS, para los contribuyentes que ganan entre $50,000 y $200,000, las tasas de auditoría en el 2022 fueron solo del 0.2%, o 2 personas de cada 1,000. En contraste, la tasa aumentó al 1.3% para quienes ganaban de $1 millón a $5 millones y al 8.7% para las personas con ingresos superiores a $10 millones.

Si recibieras una carta de auditoría o un aviso de una discrepancia con respecto a tu declaración, puede que te hayas olvidado de ingresar un formulario en tu declaración, por ejemplo, un formulario 1099.  No te alarmes. Pero tampoco ignores la correspondencia, advierte Nassau. Si no respondes antes de la fecha límite, el IRS automáticamente asumirá que sus números, no los tuyos, son los correctos, o no permitirá las entradas en tu declaración sobre las que quiere más información. Simplemente responde y envía cualquier pregunta que te hagan —las auditorías suelen hacerse por correo— e incluye copias de la documentación pertinente (no los documentos originales).

Pagar mucho por presentar una declaración

La buena noticia es que para los contribuyentes de ingresos bajos y medios, hay muchos recursos de declaración de impuestos gratuitos y de bajo costo disponibles, comenzando con el programa Tax-Aide de la Fundación AARP. Encuentra una ubicación de Tax-Aide (en inglés) cerca de ti y busca una lista completa de los documentos que necesitarás para preparar tu declaración.

Si tu ingreso bruto ajustado es de $73,000 o menos, puedes presentar tus impuestos federales gratis a través del programa Free File del IRS, una asociación de la agencia y ciertas compañías de preparación de impuestos. Visita irs.gov/freefile para conocer si cumples los requisitos y comenzar. Por otro lado, el IRS este año está poniendo a prueba su programa gratuito Direct File para contribuyentes que presentan declaraciones sencillas en 12 estados; visita directfile.irs.gov para conocer si cumples los requisitos. Los militares y sus familias pueden obtener software y apoyo gratuitos a través del programa MilTax en militaryonesource.mil/miltax.  Varias compañías de preparación de impuestos también ofrecen la presentación gratuita de declaraciones sencillas; los programas incluyen TurboTax Free Edition y H&R Block Free Online Tax Filing.

Las personas con discapacidades, ingresos moderados o inglés limitado pueden recibir ayuda con la preparación de sus declaraciones de manera gratuita de voluntarios certificados por el IRS a través de los programas Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes (VITA, Volunteer Income Tax Assistance) y el Programa de Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE, Tax Counseling for the Elderly) del IRS. Para encontrar los locales, visita irs.treasury .gov/freetaxprep.

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