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Categorías de impuestos para el 2020 vs. el 2021

El Gobierno ajusta las categorías por la inflación.

Cuaderno, y lista con una nota en inglés, categorías de impuestos.

Getty Images

In English | Puede que estás en el proceso de llenar tu formulario de declaración de impuestos para el año 2020, pero vives en el año fiscal 2021, y el año fiscal 2021 es sustancialmente distinto al 2020. Para empezar, tu categoría de impuestos es un poco más alta, al igual que tus deducciones estándares.

No existen muchas opciones para reducir la carga impositiva del 2020. Para muchas deducciones, la ventana cierra el 31 de diciembre. Sin embargo, familiarizarte con las categorías de impuestos del 2021 podría facilitar el proceso de declarar tus impuestos el año que viene.

Cómo funcionan las categorías

En el sistema tributario de Estados Unidos, el impuesto a la renta está graduado en distintos niveles, es decir, se pagan porcentajes diferentes de impuestos según la cantidad de ingresos tributables. A estos niveles se les llama categorías de impuestos. Cuanto más ganas, más pagas. Por ejemplo, un contribuyente soltero que en el 2020 ganó ingresos tributables de hasta $9,875 pagará el 10% en impuestos. La categoría máxima de impuestos es del 37% y se aplica a ingresos tributables de más de $518,400 para el año fiscal 2020. En total, hay siete categorías de impuestos.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) aumenta las categorías todos los años para reflejar la inflación y reducir lo que se conoce como “bracket creep”, que es cuando un contribuyente pasa a una categoría de impuestos más alta no por haber ganado más dinero sino a causa de la creciente inflación. En el año fiscal 2020, por ejemplo, una persona soltera pagó el 10% de impuestos por ingresos tributables de hasta $9,875, mientras que en el 2021, esa categoría para los ingresos ganados aumenta a $9,950. De igual manera, las categorías para los ingresos ganados en el 2021 también se han ajustado hacia arriba.

Categorías de impuestos para el año fiscal 2021

  • 37% para ingresos mayores de $523,600 ($628,300 para parejas casadas, declaración conjunta)
  • 35% para ingresos mayores de $209,425 ($418,850 para parejas casadas que presentan en conjunto)
  • 32% para ingresos mayores de $164,925 ($329,850 para parejas casadas que presentan en conjunto)
  • 24% para ingresos mayores de $86,375 ($172,750 para parejas casadas que presentan en conjunto)
  • 22% para ingresos mayores de $40,525 ($81,050 para parejas casadas que presentan en conjunto)
  • 12% para ingresos mayores de $9,950 ($19,900 para parejas casadas que presentan en conjunto)
  • 10% para ingresos mayores de $9,950 ($19,900 para parejas casadas que presentan en conjunto)

Parejas casadas que presentan declaraciones por separado pagan la misma tasa que una persona soltera. Fuente: IRS »

Categorías de impuestos para el año fiscal 2020

  • 37% para ingresos mayores de $518,400 ($622,050 para parejas casadas, declaración conjunta)
  • 35%, para ingresos mayores de $207,350 ($414,700 para parejas casadas, declaración conjunta)
  • 32% para ingresos mayores de $163,300 ($326,600 para parejas casadas, declaración conjunta)
  • 24% para ingresos mayores de $85,525 ($171,050 para parejas casadas, declaración conjunta)
  • 22% para ingresos mayores de $40,125 ($80,250 para parejas casadas, declaración conjunta)
  • 12% para ingresos mayores de $9,875 ($19,750 para parejas casadas, declaración conjunta)
  • 10% para ingresos mayores de $9,875 ($19,750 para parejas casadas, declaración conjunta)

Parejas casadas que presentan declaraciones por separado pagan la misma tasa que una persona soltera. Fuente: IRS »

Algo importante: tu categoría más alta no refleja cuánto pagas en impuestos federales sobre la renta. Si eres soltero y estás en la categoría del 22% para el 2020, no pagas 22% sobre todos tus ingresos tributables: pagas el 10% sobre el ingreso tributable hasta $9,875, el 12% sobre el monto entre $9,876 y $40,125, y el 22% sobre el ingreso por encima de ese nivel (hasta $85,525).

También debes saber que la deducción estándar aumentó a $12,550 en el año fiscal 2021 para los contribuyentes solteros (el año anterior había sido de $12,400). La deducción estándar para parejas que presentan una declaración conjunta aumentó a $25,100 para el año fiscal 2021, de $24,800 en el 2020. Los contribuyentes solteros que tienen 65 años o más pueden agregar $1,700 a la deducción estándar. Cada integrante de una pareja que presenta una declaración conjunta y tiene 65 años o más puede agregar $1,350 (cada uno) a la deducción estándar, por un total de $2,700 si ambos integrantes de la pareja tienen 65 años o más. Para que valga la pena detallar las deducciones en tu declaración de impuestos, deben sumar más que la deducción estándar.

El IRS usa el índice de precios al consumidor (IPC) encadenado para medir la inflación, tal como lo dispone la reforma tributaria del 2017. Al igual que el más conocido índice de precios al consumidor, el IPC encadenado mide los cambios de precios de aproximadamente 80,000 artículos. El IPC encadenado toma en consideración el hecho de que cuando los precios de ciertos artículos suben, los consumidores a menudo sustituyen esos artículos por otros. Por ejemplo, si sube el precio de la carne, las personas consumen pollo.

Si no eres economista, la principal diferencia entre las dos mediciones es que, con el tiempo, el IPC encadenado sube a un ritmo más lento que el IPC tradicional (el cual, para ser precisos, es el índice de precios al consumidor para todos los consumidores urbanos, IPC-U). Desde el 2000 hasta el 2019, el IPC tuvo un aumento del 47.7%, mientras que el IPC encadenado solo aumentó un 40.8%, una diferencia de casi 7 puntos porcentuales.

Nota de la redacción: Este artículo se publicó originalmente el 7 de enero del 2020. Ha sido actualizado con información nueva.

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