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Categorías de impuestos para el 2022 vs. el 2021

Los rangos de salario, ajustados anualmente por la inflación, determina tus categorías impositivas.

Cuaderno, y lista con una nota en inglés, categorías de impuestos.

Getty Images

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Puede que estés preparándote para presentar tu declaración de impuestos para el año 2021, pero dentro de unas pocas semanas estarás viviendo en el año fiscal 2022, y el año fiscal 2022 será sustancialmente distinto al 2021. Tu categoría de impuestos serán un poco más altas, por ejemplo, al igual que tus deducciones estándares.

Todavía hay tiempo para reducir la carga impositiva del 2021, pero para muchas deducciones, la ventana cierra el 31 de diciembre. Si pareciera que vas a tener que pagar mucho en el 2021, familiarizarte con las categorías de impuestos del 2022 podría ayudarte a hacer ajustes en Año Nuevo para que no ocurra lo mismo.

Cómo funcionan las categorías

En el sistema tributario de Estados Unidos, el impuesto a la renta está graduado en distintos niveles, es decir, se pagan porcentajes diferentes de impuestos según la cantidad de ingresos tributables. A estos niveles se les llama categorías de impuestos y existen siete en total. Cuanto más ganas, más pagas. Por ejemplo, un contribuyente soltero que en el 2021 ganó ingresos tributables de hasta $9,950 pagará el 10% en impuestos. La categoría máxima de impuestos es del 37% y se aplica a ingresos tributables de más de $523,600 para el año fiscal 2021.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) aumenta las categorías todos los años para reflejar la inflación y reducir lo que se conoce como “bracket creep”, que es cuando un contribuyente pasa a una categoría de impuestos más alta no por haber ganado más dinero sino a causa de la creciente inflación. En el año fiscal 2020, por ejemplo, una persona soltera pagó el 10% de impuestos por ingresos tributables de hasta $9,875, mientras que en el 2021, esa categoría para los ingresos ganados aumentó a $9,950. De igual manera, las categorías para los ingresos ganados en el 2022 también se han ajustado hacia arriba.

Categorías de impuestos para el año fiscal 2022

  • 37% para ingresos mayores de $539,900 ($647,850 para parejas casadas, declaración conjunta)
  • 35% para ingresos mayores de $215,950 ($431,900 para parejas casadas que presentan en conjunto)
  • 32% para ingresos mayores de $170,050 ($340,100 para parejas casadas que presentan en conjunto)
  • 24% para ingresos mayores de $89,075 ($178,150 para parejas casadas que presentan en conjunto)
  • 22% para ingresos mayores de $41,775 ($83,550 para parejas casadas que presentan en conjunto)
  • 12% para ingresos mayores de $10,275 ($20,550 para parejas casadas que presentan en conjunto)
  • 10% para ingresos mayores de $9,950 ($19,900 para parejas casadas que presentan en conjunto)

Parejas casadas que presentan declaraciones por separado pagan la misma tasa que una persona soltera. Fuente: IRS »

Categorías de impuestos para el año fiscal 2021

  • 37% para ingresos mayores de $523,600 ($628,300 para parejas casadas, declaración conjunta)
  • 35%, para ingresos mayores de $209,425 ($418,850 para parejas casadas, declaración conjunta)
  • 32% para ingresos mayores de $164,925 ($329,850 para parejas casadas, declaración conjunta)
  • 24% para ingresos mayores de $86,375 ($172,750 para parejas casadas, declaración conjunta)
  • 22% para ingresos mayores de $40,525 ($81,050 para parejas casadas, declaración conjunta)
  • 12% para ingresos mayores de $9,950 ($19,900 para parejas casadas, declaración conjunta)
  • 10% para ingresos mayores de $9,950 ($19,900 para parejas casadas, declaración conjunta)

Parejas casadas que presentan declaraciones por separado pagan la misma tasa que una persona soltera. Fuente: IRS »

Algo importante: tu categoría más alta no refleja cuánto pagas en impuestos federales sobre la renta. Si eres soltero y estás en la categoría del 22% para el 2022, no pagarás 22% sobre todos tus ingresos tributables. Pagarás el 10% sobre el ingreso tributable hasta $10,275, el 12% sobre el monto entre $10,275 y $41,775, y el 22% sobre el ingreso por encima de ese nivel (hasta $89,075).

También debes saber que la deducción estándar aumentará a $12,950 en el año fiscal 2022 para los contribuyentes solteros (el año anterior fue de $12,550). La deducción estándar para parejas que presentan una declaración conjunta aumentará a $25,900 para el año fiscal 2022, de $25,100 en el 2021. Los contribuyentes solteros que tienen 65 años o más y que no son cónyuges sobrevivientes pueden agregar $1,750 a la deducción estándar. Cada integrante de una pareja que presenta una declaración conjunta y tiene 65 años o más puede agregar $1,400 cada uno a la deducción estándar, para un total de $2,800 si ambos integrantes de la pareja tienen 65 años o más. Para que valga la pena detallar las deducciones en tu declaración de impuestos, deben sumar más que la deducción estándar.

El IRS usa el índice de precios al consumidor (IPC) encadenado para medir la inflación, tal como lo dispone la reforma tributaria del 2017. Al igual que el más conocido índice de precios al consumidor, el IPC encadenado mide los cambios de precios de aproximadamente 80,000 artículos. El IPC encadenado toma en consideración el hecho de que cuando los precios de ciertos artículos suben, los consumidores a menudo sustituyen esos artículos por otros. Por ejemplo, si sube el precio de la carne, las personas consumen pollo.

Si no eres economista, la principal diferencia entre las dos mediciones es que, con el tiempo, el IPC encadenado sube a un ritmo más lento que el IPC tradicional (el cual, para ser precisos, es el índice de precios al consumidor para todos los consumidores urbanos, IPC-U). Desde septiembre del 2011 hasta septiembre del 2021, el IPC tuvo un aumento del 20.9%, mientras que el IPC encadenado solo aumentó un 17.9%, una diferencia de 3 puntos porcentuales.

Si tienes que pagar mucho en el 2021, deberías hablar con un consejero impositivo sobre cómo reducir ese monto en el 2022. Probablemente es más fácil retener más de tu salario que tener que pagar mucho dinero el año que viene. Un buen primer paso es fijarte en cuánto impuesto se retiene de tu cheque de nómina. El IRS tiene un estimador de retención de impuestos gratuito que puede decirte cuánto dinero se debería retener de tu cheque de nómina. 

John Waggoner escribe para AARP sobre temas financieros, desde presupuestos e impuestos hasta el Seguro Social y la planificación de la jubilación. Anteriormente fue periodista para Kiplinger's Personal Finance y USA Today, y ha escrito libros sobre inversión y la crisis financiera del 2008. La columna sobre inversión de Waggoner para USA Today se publicó en docenas de periódicos durante 25 años.

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