10 señales de alerta que podrían desencadenar una auditoría fiscal del IRS que debes evitar

4. Redondear o estimar las cantidades en dólares

Otra señal de alerta que se puede evitar fácilmente es redondear o estimar las cantidades en dólares en tu declaración de impuestos.

Digamos, por ejemplo, que redondeas $403 de ingresos de propinas a $400, $847 de intereses de préstamos estudiantiles a $850 y $97 de gastos médicos a $100. El IRS va a ver todos esos números redondos y pensar que los estás inventando.

Y si realmente inventas cifras al estimar, digamos, tus ingresos o gastos, esa es otra manera de llamar la atención no deseada sobre tu declaración. Recuerda que el IRS está obteniendo información sobre tu situación tributaria de otras fuentes. Si esa información no coincide con lo que reportas en tu declaración, las computadoras del IRS van a seleccionar tu declaración para hacer una verificación más detallada.

Además, si estás redondeando o estimando ciertas cantidades en dólares, el IRS también podría empezar a cuestionar todo lo demás en tu declaración. Y eso podría ocasionar una auditoría mucho más intensa. Afortunadamente, es fácil evitar esta situación, simplemente no redondees ni estimes las cantidades en dólares en tu declaración de impuestos.

5. Solicitar créditos reembolsables

Los créditos tributarios reembolsables pueden bajar tu factura de impuestos por debajo de cero y generar un reembolso de impuestos. Por ejemplo, si tu factura de impuestos antes del crédito es de $1,000, un crédito reembolsable de $1,200 activará un reembolso de impuestos de $200.

Por otro lado, lo mejor que puedes esperar con un crédito impositivo no reembolsable es una factura de impuestos de $0. Por ejemplo, si debes $1,000 en impuestos antes de aplicar un crédito no reembolsable de $1,200, tu factura de impuestos se reducirá a $0, pero no recibirás un reembolso (es decir, básicamente pierdes $200 del crédito).

Debido a que a menudo se usan para obtener reembolsos de impuestos fraudulentos, solicitar créditos de impuestos reembolsables en tu declaración de impuestos puede aumentar las probabilidades de ser auditado. Esto incluye el crédito tributario por ingresos del trabajo (EITC), el crédito tributario por hijos, el crédito por primas del seguro de salud y el crédito tributario por oportunidades en Estados Unidos.

Por ejemplo, como se señaló anteriormente, el IRS solo auditó el 0.3% de todas las declaraciones de impuestos personales para el año fiscal 2018. Sin embargo, la tasa de auditoría se triplicó, hasta el 0.9%, para las personas que reclamaron el EITC en su declaración de ese año. Esto se traduce en más de 150,000 auditorías adicionales solo para las personas que reclaman el EITC.

Si tienes derecho legítimo a un crédito reembolsable, entonces debes reclamarlo absolutamente. Simplemente no te sorprendas si tu reembolso de impuestos se retrasa porque tu declaración se retiró para una verificación más detallada.

6. Tomar deducciones inusualmente grandes

El IRS ha estado cobrando impuestos durante mucho tiempo, por lo que tiene una idea bastante clara de qué esperar en términos de gastos deducibles para los contribuyentes en tu nivel de ingresos. Por lo tanto, si solicitas una deducción grande que no tiene sentido para alguien en tu rango de ingresos, las computadoras del IRS van a marcar como sospechosa esa deducción.

Por ejemplo, si ganas $50,000 durante el año, el IRS sospechará si declaras $20,000 en donaciones a organizaciones benéficas. Si bien esa puede ser una deducción benéfica típica para alguien con un sueldo de seis cifras, es bastante inusual para las personas que ganan $50,000 al año.

Pero una vez más, si tienes una deducción legítima, no tengas miedo de reclamarla aunque parezca alta. Solo asegúrate de que puedas respaldarlo con recibos u otra documentación si el IRS lo cuestiona.

7. Reclamar créditos para los que claramente no cumples los requisitos

Una de las razones por las que el IRS audita las declaraciones de impuestos es descubrir el fraude tributario, como solicitar deducciones de impuestos y créditos a los que no tienes derecho. En muchos casos, las computadoras del IRS no pueden identificar si estás reclamando una exención de impuestos para la que no cumples los requisitos. Pero a veces es fácil de identificar.

Por ejemplo, las personas que trabajan por cuenta propia por lo general reúnen los requisitos para la deducción por oficina en el hogar si cumplen ciertos requisitos. Sin embargo, los empleados regulares que trabajan remotos no pueden deducir los costos relacionados de una oficina en el hogar. Por lo tanto, si el único ingreso incluido en tu declaración de impuestos es el salario de empleado que se reporta en un formulario W-2, el IRS va a saber que algo está mal si también solicitas la deducción por oficina en el hogar.

Incluso si has cometido un error honesto al reclamar una exención impositiva para la que claramente no reúnes los requisitos, el IRS todavía va a retirar tu declaración para verificarla más detalladamente. Esto podría en última instancia hacer que tu reembolso de impuestos se reduzca o que el IRS te envíe una factura.

8. Declarar gastos empresariales

Si eres un propietario independiente único (incluso tener un trabajo secundario), tus ganancias y pérdidas comerciales se reportan en el Anexo C (Formulario 1040). Sin embargo, el IRS ha aprendido de la experiencia que muchos propietarios de pequeñas empresas no siempre son exactos cuando se trata de reportar ingresos y gastos de las empresas. Como resultado, las probabilidades de ser auditado aumentan si presentas un Anexo C con tu declaración.

Esto es especialmente cierto para los propietarios de negocios que normalmente tienen muchas transacciones en efectivo, como conductores de taxis, operadores de camiones de alimentos, estilistas y otras profesiones similares. Las auditorías de este tipo de negocios a menudo están dirigidas a descubrir ingresos no reportados.

Las personas que trabajan por cuenta propia también tienen una mayor tendencia a inflar los gastos de negocio deducibles, como los viajes, las comidas, los suministros de oficina y otros gastos similares. Por lo tanto, el IRS presta mucha atención a los gastos empresariales que se indican en el Anexo C. Deducir el 100% del costo de operar un auto o camión que se usa para hacer negocios también es una señal de que algo está mal, porque el IRS sabe que la gran mayoría de las personas que trabajan por cuenta propia conducirán su vehículo para uso personal al menos parte del tiempo.

La clave para los contribuyentes que trabajan por cuenta propia es mantener registros extremadamente precisos de sus ingresos y gastos. De esa manera, estarán preparado si el IRS cuestiona alguna de las cifras reportadas.

9. Deducir los gastos de un pasatiempo

Una señal de alerta que ocasiona auditorías es deducir los gastos empresariales por algo que es solo un pasatiempo, no un negocio real. Si estás ganando dinero de un pasatiempo (por ejemplo, hacer joyas en tu tiempo libre), no puedes deducir los costos asociados con esa actividad (aunque los ingresos están sujetos a impuestos). Por lo tanto, si el IRS sospecha que estás deduciendo los gastos relacionados con un pasatiempo, puedes esperar escuchar de ellos.

¿Cómo sabes si tu actividad de ganar dinero es un negocio real o simplemente un pasatiempo? Básicamente, un negocio se opera para obtener ganancias, mientras que un pasatiempo es para placer o recreación. La determinación de si estás manejando un negocio se hace caso por caso y depende de varios factores, como si:

• Llevas a cabo la actividad de manera profesional (por ejemplo, mantienes la contabilidad y los registros completos y precisos).
• Dedicas el tiempo y el esfuerzo necesarios para obtener ganancias.
• En realidad, generas ganancias en al menos algunos años.
• Dependes de los ingresos de la actividad para tu sustento.
• Tienes pérdidas que son normales para la fase inicial de tu tipo de negocio.
• Cambias tus métodos de operación para mejorar la rentabilidad.
• Tienes los conocimientos necesarios para llevar a cabo la actividad como un negocio exitoso.

10. Recibir o vender criptomoneda

Los datos recopilados por el IRS sugieren que la tasa de incumplimiento para reportar ingresos gravables provenientes de la negociación de activos digitales como las criptomonedas y las fichas no fungibles (NFT) podría ser de hasta el 75%. Es por eso que el IRS vigila de cerca las transacciones relacionadas con activos digitales y está ampliando sus esfuerzos de cumplimiento en el área. De hecho, la agencia tributaria considera que el cumplimiento de los activos digitales es una prioridad para el año fiscal 2024 y recientemente contrató expertos externos para ayudar.

También hay una pregunta en la parte superior del formulario 1040 que te pregunta específicamente si recibiste, vendiste, cambiaste o de alguna otra manera eliminaste un activo digital en cualquier momento durante el año fiscal. Una vez que se expidan las regulaciones, los requisitos para reportar ciertas transacciones relacionadas con activos digitales también serán más estrictos. Esta es otra evidencia de que el IRS se toma muy en serio la imposición de los ingresos de los activos digitales.

Espera que todo este escrutinio adicional resulte en tasas de auditoría más altas para las personas que operan en monedas virtuales y otros activos digitales.