9 beneficios fiscales que a menudo se ignoran y que no querrás perderte

Para calificar, tu ingreso bruto ajustado en el 2025 debe haber sido de $79,000 o menos si estás casado presentando conjuntamente, $59,250 o menos si presentas como jefe de familia, o $39,500 o menos si eres un declarante soltero. Dependiendo de tu ingreso, la cantidad del crédito es el 50, 20 o 10% de las contribuciones que hiciste a una cuenta de ahorros para la jubilación. La contribución máxima que califica para el crédito es de $2,000 para declarantes solteros o $4,000 para parejas casadas que presentan conjuntamente.

Contribuciones a una cuenta de ahorros para gastos médicos

Las contribuciones a una cuenta de ahorros para gastos médicos (HSA) son deducibles de impuestos hasta un cierto límite. Tienes hasta el 15 de abril del 2026 para hacer contribuciones a una HSA para el 2025. Para calificar para las deducciones de contribución a una HSA, debes haber tenido un plan de seguro médico con un deducible de al menos $1,650 para cobertura individual o $3,300 para cobertura familiar en el 2025. 

Los límites de aportaciones para el 2025 son $4,300 para cobertura individual y $8,550 para cobertura familiar. Las personas mayores de 55 años pueden hacer una contribución adicional de recuperación de $1,000. Bono: "Las ganancias crecen libres de impuestos y pueden usarse para gastos médicos calificados sin penalizaciones [fiscales]", dice Prudence Zhu, CPA y fundadora de la firma de planificación financiera Enso Financial con sede en Phoenix.

Si trabajas por cuenta propia y financiaste tu propia HSA o hiciste aportaciones después de impuestos a una HSA a través de un empleador, puedes reclamar una deducción por tus aportaciones independientemente de si detallas en tu declaración de impuestos.

Gastos de educación

Si pediste préstamos estudiantiles para ayudar a tus hijos o nietos a ir a la universidad, o para tu propia educación superior, podrías deducir hasta $2,500 de intereses de préstamos estudiantiles que pagaste en el 2024. Tu ingreso bruto ajustado modificado — la cantidad en la línea 11a de tu Formulario 1040, más ciertas exclusiones y deducciones para personas que viven fuera de EE.UU. y residentes de Samoa Estadounidense o Puerto Rico. Para calificar, en el 2025 debe haber sido de $110,000 o menos si eres soltero, o $200,000 o menos si estás casado presentando conjuntamente. No tienes que detallar para reclamar la deducción.

Además, no pases por alto el Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense (AOTC) y el Crédito de Aprendizaje Permanente (LLC). Solo puedes reclamar uno de estos créditos por año, por lo que es importante determinar cuál te ahorrará más dinero.

El AOTC otorga hasta $2,500 por cada estudiante calificado cuyos gastos pagaste en los primeros cuatro años de su educación postsecundaria. Para reclamar este crédito, tu ingreso bruto ajustado modificado debe ser menos de $180,000 si estás casado presentando conjuntamente o $90,000 si eres soltero o jefe de familia. Si el crédito reduce la cantidad de impuestos que debes a cero, puedes recibir el 40% de cualquier cantidad restante del crédito (hasta $1,000) como reembolso.

El LLC otorga hasta $2,000 por declaración de impuestos. No hay límite en el número de años que puedes reclamar el crédito, y los gastos calificados incluyen cursos para mejorar habilidades laborales, lo que lo convierte en un beneficio fiscal valioso para adultos mayores que regresan a la escuela, dice Miklos Ringbauer, fundador de MiklosCPA, una firma de contabilidad en Los Ángeles. Los límites de ingresos para reclamar el crédito son los mismos que para el AOTC. Sin embargo, el LLC no es reembolsable.

Costos de cuidado de dependientes adultos

No te pierdas los créditos fiscales por cuidado de dependientes adultos si estás cuidando a un padre, pariente mayor o hijo adulto con discapacidad, dice Luscombe.

Si estás apoyando a un pariente que califica, podrías reclamar un crédito de hasta $500 por cada dependiente calificado. El valor del crédito se reduce gradualmente (potencialmente a cero) para declarantes conjuntos con un ingreso bruto ajustado modificado de más de $400,000 y otros contribuyentes con un ingreso bruto ajustado modificado mayor de $200,000.

Si pagaste por el cuidado de un dependiente adulto calificado para tú poder trabajar, podrías reclamar el crédito fiscal por cuidado de niños y dependientes. El crédito equivale a un porcentaje de los primeros $3,000 de los gastos calificados relacionados con el trabajo por un dependiente, o los primeros $6,000 de los gastos si estás pagando por el cuidado de dos o más dependientes.

Para ambos créditos, la persona a la que cuidas debe cumplir con estos requisitos como dependiente:

• No puede figurar como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.
• No puede presentar una declaración conjunta.
• Ser ciudadano de EE.UU.; ser lo que el IRS llama un "extranjero residente", lo que significa que la persona tiene residencia permanente legal (también conocida como "tarjeta verde") o ha estado físicamente presente en el país por al menos 31 días durante el año fiscal y 183 días durante el período de tres años que incluye el año fiscal actual y los dos años anteriores; ser un nacional de EE.UU.: alguien que no es ciudadano pero que debe lealtad a EE.UU. (por ejemplo, samoanos estadounidenses e isleños de las Marianas del Norte que eligieron convertirse en nacionales de EE.UU. en lugar de ciudadanos); o ser residente de Canadá o México.
• Tener 18 años o menos al final del año fiscal 2025, 23 años o menos y ser estudiante al final del año fiscal o cualquier edad si tiene una discapacidad permanente y total.
• Vivir contigo durante todo el año fiscal (o hasta su muerte) o ser tu hijo (biológico o adoptado), hijastro, hermano, medio hermano, hermanastro, padre, abuelo, padrastro, suegro, tío o sobrino.
• Tener un ingreso bruto de menos de $5,200 en el 2025.
• No proporcionó más de la mitad de su propio sustento para el año fiscal. 

Mejoras en el hogar para eficiencia energética y energía limpia

Podrías compensar el costo de ciertas mejoras en eficiencia energética que hiciste en tu hogar en el 2025 reclamando el Crédito por Mejoras en el Hogar para Eficiencia Energética. 

Los gastos aceptables para el crédito incluyen puertas exteriores, ventanas, tragaluces, materiales de aislamiento, acondicionadores de aire centrales, calentadores de agua, hornos, calderas, bombas de calor, estufas y calderas de biomasa, y auditorías de energía en el hogar que fueron compradas para tu hogar principal y cumplen con los requisitos (en inglés) del Departamento de Energía de EE.UU. El crédito otorga el 30% del costo, hasta un máximo de $2,000, para bombas de calor, estufas y calderas de biomasa; hasta $600 para ventanas exteriores y tragaluces; $250 por puerta exterior, hasta un máximo de $500; $150 para auditorías de energía en el hogar; y $1,200 para otras mejoras de eficiencia energética en el hogar.

También está el Crédito por Energía Limpia Residencial, que cubre hasta el 30% del costo de unidades de generación de energía solar, eólica y geotérmica, calentadores de agua solares, celdas de combustible y almacenamiento de baterías.

El año fiscal 2025 es el último año en que puedes reclamar cualquiera de estos créditos. El Crédito por Mejoras en el Hogar para Eficiencia Energética y el Crédito por Energía Limpia Residencial estaban originalmente programados para terminar en el 2032 y el 2034, respectivamente, pero la ley One Big Beautiful Bill Act aceleró su expiración al 31 de diciembre del 2025.

Impuestos estatales y locales

Si planeas detallar tu declaración de impuestos, asegúrate de incluir todos los impuestos estatales y locales que pagaste en el 2025. Puedes deducir hasta $40,000 en impuestos sobre ingresos y propiedades estatales y locales, frente a $10,000 en el 2024. “Al calcular los impuestos sobre ingresos estatales, muchas personas solo toman la cifra de su formulario W-2 que muestra el impuesto estatal retenido por su empleador", dice Luscombe, pero “se olvidan de incluir cualquier impuesto adicional sobre ingresos estatales que pagaron".

Alternativamente, puedes deducir los impuestos sobre ventas estatales en lugar de los impuestos sobre ingresos estatales. Eso podría tener sentido, dice Luscombe, si hiciste una gran compra, como un automóvil o un bote, en el 2025.

Contribuciones benéficas

Las contribuciones benéficas pueden reducir tus ingresos tributables, pero solo si detallas en tu declaración de impuestos. La cantidad máxima que puedes deducir generalmente no puede exceder el 60% de tu ingreso bruto ajustado.

Si tus donaciones y otros gastos no excedieron la deducción estándar del 2025 de $31,500 para parejas casadas que presentan conjuntamente o $15,750 para declarantes solteros, considera "agrupar" donaciones en el 2025. “Esto significa hacer donaciones más grandes en algunos años y más pequeñas o ninguna en otros", dice Zhu. “Al agrupar, podrías detallar en los años con donaciones más grandes, obteniendo un beneficio fiscal por tus donaciones. En otros años, puedes tomar la deducción estándar".

A partir del año fiscal 2026, las personas que tomen la deducción estándar también podrán deducir algunas donaciones, pero solo para donaciones en efectivo directo a organizaciones benéficas públicas que califiquen, dice Zhu. Puedes deducir hasta $1,000 en contribuciones benéficas sin detallar, o $2,000 si estás casado presentando conjuntamente. Si detallas en el 2026 o después, puedes deducir regalos caritativos, incluidas las contribuciones a un fondo asesorado por donantes, solo en la medida en que tu donación total para el año sea más del 0.5% de tu ingreso bruto ajustado, dice ella.

Si tienes 70 años o más, puedes transferir hasta $100,000 anualmente de un IRA a una organización benéfica libre de impuestos. Estas distribuciones caritativas cuentan para tu distribución mínima requerida (RMD —en inglés—), que los titulares de IRA de 73 años o más deben tomar anualmente.

Gastos de cuidados a largo plazo

Si detallas, podrías reclamar las primas de seguros de cuidados a largo plazo y los costos de servicios de cuidados a largo plazo como deducciones fiscales médicas. Tus gastos médicos totales no reembolsados del año deben exceder el 7.5% de tu ingreso bruto ajustado. Solo la cantidad por encima de ese umbral del 7.5% se puede deducir.

Si eres trabajador por cuenta propia, podrías deducir parte o todas las primas que pagas por el seguro de cuidados a largo plazo para ti, tu cónyuge y cualquier dependiente, sujeto a los límites anuales del IRS basados en la edad, dice Zhu. De lo contrario, la cantidad de la prima que puedes deducir se basa en tu edad:

• 40 años o menos: $480
• 41 a 50 años: $900
• 51 a 60 años: $1,800
• 61 a 70 años: $4,810
• 71 años o más: $6,020

Los costos de servicios de cuidados a largo plazo calificados requeridos por individuos con enfermedad crónica y prescritos por profesionales de la salud también cuentan como gastos médicos deducibles. Los servicios calificados incluyen servicios de cuidado personal, como habitación y comida en una instalación de vida asistida si hay una razón médica para que la persona esté allí.