Las nuevas reglas del plan de jubilación pueden ayudarte a ahorrar en el 2024

Los retiros en esta categoría se limitan a uno por año y no podrás realizar otro retiro durante los siguientes tres años, a menos que elijas tratar la distribución como un préstamo de tu cuenta. En ese caso, tendrás devolver el dinero en un plazo de tres años y podrás realizar otro retiro de emergencia una vez que lo hayas hecho. No tendrás que pagar impuestos sobre el dinero si lo pagas dentro del plazo de los tres años. 

Ayuda de jubilación para quienes tienen deudas estudiantiles: Las personas que tienen dificultades para ahorrar dinero para la jubilación porque están pagando préstamos estudiantiles aún pueden aprovechar el beneficio de pareo del empleador. A partir de 2024, SECURE 2.0 permite a los empleadores realizar contribuciones equivalentes a la cuenta de jubilación de un empleado cuando este realiza el pago de un préstamo estudiantil. La regla se aplica a los 401(k), 403(b) y las IRA SIMPLE.

Mayor límite para las contribuciones de recuperación (“catch-up”): Existen límites a la cantidad que puedes depositar en una cuenta IRA cada año. Para el año fiscal 2024, el límite es de $7,000, pero las personas de 50 años o más pueden agregar una contribución de “recuperación” de hasta $1,000. A partir del 2024, el límite de recuperación de las cuentas IRA está indexado a la inflación para que los adultos mayores puedan ahorrar más a medida que aumenta el costo de vida.

Retiros exentos de impuestos de las aportaciones equivalentes que hace el empleador: Anteriormente, si la empresa donde trabajabas ofrecía una cuenta 401(k) tradicional con aportaciones equivalentes del empleador, los impuestos sobre dichas aportaciones se diferían hasta que retiraras el dinero de la cuenta durante tu jubilación. Ahora, los administradores de planes pueden dar a los empleados la opción de pagar los impuestos de las aportaciones equivalentes durante los años en los que estas se realizan, como sucede con las cuentas Roth 401(k) (en inglés). Así, esas aportaciones del empleador estarán libres de impuestos al retirarlas durante la jubilación.

Nuevas reglas para las distribuciones mínimas obligatorias (RMD): Una vez que se alcanza cierta edad, la ley federal exige retiros anuales de la mayoría de los tipos de cuentas de jubilación con impuestos diferidos. La idea es garantizar que recibas y pagues impuestos sobre tus fondos de jubilación durante tu vida, que es para lo que fueron destinados, en lugar de pasar el dinero a tus herederos. La Ley SECURE original había aumentado la edad en la que se debe comenzar a recibir estas distribuciones mínimas obligatorias de 70 años y seis meses a 72 años; pero la SECURE 2.0 elevó nuevamente la edad a 73, a partir del 2023.  

La medida también redujo el impuesto por no realizar la distribución requerida en un año determinado. En el pasado, la multa era del 50% de la diferencia entre lo que se suponía que debías retirar y lo que efectivamente retiraste. Ahora es del 25% y puede reducirse al 10% si actúas rápidamente para compensar la cantidad faltante.

SECURE 2.0 marcó el comienzo de estos cambios adicionales a las RMD en el 2024:

• Los propietarios de planes Roth 401(k) y 403(b) ahora están exentos de tener que tomar distribuciones mínimas anuales de esas cuentas.
• Si eres cónyuge sobreviviente, ahora puedes optar por ser tratado como lo habría sido tu pareja fallecida a efectos de RMD. Dependiendo de tu edad y circunstancias financieras y las de tu difunto cónyuge, esto podría tener ventajas en comparación con otras opciones de cuenta (como tomarla como herencia o transferirla a tu propia IRA) en términos de cuándo debes comenzar a recibir distribuciones y cómo se calculan.

Cambios aún por venir

Encontrar ahorros jubilatorios perdidos: Cuando las personas dejan un trabajo, pueden perder el control de sus cuentas de jubilación si no transfieren el dinero a un nuevo plan. SECURE 2.0 ordena al Departamento de Trabajo de EE. UU. que lance una base de datos nacional de jubilación con capacidad de búsqueda de planes de jubilación para fines del 2024 para que sirva como base de objetos perdidos y ayude a las personas a reclamar su dinero.

Inscripción automática en planes de jubilación: Algunas investigaciones han demostrado que las personas son considerablemente más propensas a participar en un plan de jubilación si no tienen que inscribirse por su cuenta. A partir del 1.º de enero del 2025, los empleadores que inician nuevos planes 401(k) y 403(b) deben inscribir automáticamente a los empleados, y depositar entre el 3 y el 10% del monto de sus salarios en sus cuentas de jubilación. 

Esta disposición además incluye un componente de aumentos automáticos, por el que cada año se agregará un 1% del salario de un empleado a sus aportes jubilatorios, hasta un límite establecido por el empleador que podría ser entre el 10 y el 15% de los ingresos. Los empleados pueden optar por no participar o cambiar su nivel de contribución en cualquier momento. 

Mayor límite para las aportaciones de recuperación (“catch-up”) de quienes se acercan a la jubilación: En la actualidad, estas aportaciones son de “talla única”, pues el mismo límite aplica a todos los mayores de 50 años. En el 2024, para la mayoría de las cuentas en el lugar de trabajo, es de $8,000. A partir del 2025, quienes tienen entre 60 y 63 años podrán realizar mayores aportaciones de recuperación de hasta $10,000 o un 50% más del límite para los de 50 años, lo que resulte mayor. 

Además, esos límites mayores estarán sujetos a ajustes anuales por costo de vida, lo que significa que las aportaciones podrán aumentar con la inflación. 

Mayor acceso a planes de jubilación para los empleados a tiempo parcial: La Ley SECURE original determinó que los empleadores que ofrecen un plan 401(k) deben permitir que sus empleados a tiempo parcial participen si han trabajado al menos 1,000 horas en un año o 500 horas durante tres años seguidos. SECURE 2.0 disminuirá la regla de tres años a dos años, con lo que más trabajadores a tiempo parcial tendrán una opción de ahorro. 

Retiros sin penalidades para seguro de cuidados a largo plazo: Una persona de 65 años tiene un 69% de probabilidades de necesitar atención a largo plazo durante su vida, según el Departamento de Salud y Servicios Humanos de Estados Unidos. A partir del 29 de diciembre del 2025, o tres años después de la promulgación de la Ley SECURE 2.0, quienes ahorran podrán retirar hasta $2,500 al año de las cuentas de jubilación para pagar las primas de ciertos planes de seguro de cuidados a largo plazo. Esto estará sujeto a impuestos sobre la renta pero sin la penalidad del 10% por retiro anticipado. 

Aporte equivalente del Gobierno federal para las contribuciones jubilatorias: A fin de incentivar más a las personas de bajos y medianos ingresos a ahorrar para la jubilación, el Gobierno federal igualará hasta el 50% de sus aportaciones de hasta $2,000 a planes de jubilación (por lo tanto, la aportación puede ser de hasta $1,000) y depositará el dinero en el plan de jubilación del ahorrador, a partir del año tributario del 2027.

Esta contribución equivalente del ahorrador se eliminará gradualmente para quienes tienen niveles de ingresos más altos. Los contribuyentes con ingresos brutos ajustados menores de $20,500 ($41,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta) tendrán derecho a recibir el 50% completo. Quienes ganan hasta $35,500 (individuos) o $71,000 (parejas) podrán recibir una aportación equivalente reducida. Después del 2027, los límites estarán sujetos a aumentos por costo de vida.

La contribución equivalente del ahorrador mejora el ya existente crédito del ahorrador, un crédito tributario no reembolsable disponible para personas de bajos y medianos ingresos que aportan a ciertos planes de jubilación.  Al igual que la contribución equivalente del ahorrador, el crédito puede valer hasta $1,000, dependiendo del tamaño de la contribución al plan de jubilación. A diferencia del crédito actual, la aportación del ahorrador se pagará directamente a la cuenta de jubilación en vez de tratarse como un reembolso de impuestos, y será reembolsable, es decir, que puede convertir una deuda de impuestos en un reembolso.

La edad para las distribuciones mínimas obligatorias aumenta otra vez: Después de permanecer en 73 años durante una década, la edad a la que se deben comenzar a sacar distribuciones mínimas obligatorias volverá a subir nuevamente en el 2033, a 75 años.