¿Qué gastos de Medicare pueden deducirse de los impuestos?
Si reúnes los requisitos, puedes deducir las primas de Medicare y de otros seguros relacionados cuando detallas tus deducciones. Esas primas incluyen:
Parte A de Medicare, aunque la mayoría de las personas no tienen que pagar las primas de la Parte A.
Parte B de Medicare, que fue de $170.10 mensuales para la mayoría de las personas en el 2022 y se redujo a $164.90 en el 2023. Las primas pueden deducirse de los impuestos incluso si se deducen automáticamente de tus beneficios del Seguro Social. Si tienes que pagar un recargo por ingresos altos para las primas de la Parte B, también llamado ajuste mensual relacionado con el ingreso (IRMAA), tus primas completas siguen siendo deducibles de los impuestos.
Parte D de Medicare (planes de medicamentos recetados), incluido el recargo por ingresos altos.
Medicare Advantage, la alternativa privada a Medicare Original.
Seguro suplementario de Medicare, los planes privados también conocidos como Medigap.
Seguro de cuidados a largo plazo. Puedes deducir una porción de las primas que pagas por pólizas que cumplen ciertos criterios, según tu edad. Para las primas pagadas en el 2022, los límites fueron:
- $450 para personas de hasta 40 años.
- $850 para personas de entre 41 y 50 años.
- $1,690 para personas de entre 51 y 60 años.
- $4,510 para personas de entre 61 y 70 años.
- $5,640 para personas de 71 años o más.
Estos límites son por persona. Los integrantes de parejas casadas que presentan una declaración conjunta tienen derecho a deducir cada uno las primas de cuidados a largo plazo, hasta los límites correspondientes a su edad.
Los límites para el año fiscal 2023 —cuya declaración de impuestos vencerá el 15 de abril del 2024— aumentarán:
- $480 para personas de hasta 40 años.
- $890 para personas de entre 41 y 50 años.
- $1,790 para personas de entre 51 y 60 años.
- $4,770 para personas de entre 61 y 70 años.
- $5,960 para personas de 71 años o más.
Además, muchos otros gastos médicos de bolsillo pueden ser deducibles si no te los ha reembolsado otro seguro, como Medigap, Medicare Advantage o un seguro médico jubilatorio. Estos otros costos deducibles pueden incluir los siguientes:
Deducibles y copagos.
La mayoría de los gastos dentales, de audición y de visión, como los lentes de contacto, los anteojos, los exámenes rutinarios de la vista, los procedimientos dentales, las prótesis dentales, los exámenes dentales de rutina, los audífonos y las pruebas de audición. También puedes incluir el costo de la cirugía ocular para tratar la visión defectuosa, como la cirugía ocular con láser o la cirugía refractiva para corregir la miopía.
Equipo médico, como muletas o una silla de ruedas, que quizás no esté cubierto en su totalidad. Los suministros médicos, como las vendas, también son deducibles de los impuestos.
Ciertas mejoras en el hogar para adaptarlo a una discapacidad. Por ejemplo, puedes deducir el costo de la construcción de rampas para sillas de ruedas, la instalación de barras de apoyo y pasamanos en el baño, y la ampliación de puertas y pasillos. Si la mejora aumenta el valor de la vivienda, una porción del gasto no será deducible de los impuestos.
Determinados gastos de atención de psicólogos o psiquiatras, incluso si superan los límites de cobertura de Medicare para los beneficios de salud mental.
Servicios que Medicare no cubre, como visitas a acupunturistas o quiroprácticos que exceden la definición limitada de la cobertura de Medicare.
Muchos gastos de viaje para recibir atención médica. Sin embargo, los costos de alojamiento tal vez tengan un máximo diario.
Consulta la Publicación 502 (en inglés) del IRS, Medical and Dental Expenses (Gastos médicos y dentales), para obtener una lista completa de las normas y los gastos médicos deducibles.
¿Qué gastos de Medicare no son deducibles de los impuestos?
Los siguientes gastos relacionados con Medicare no son deducibles:
Cirugía estética para mejorar tu apariencia, a menos que la cirugía trate problemas que sean resultado de un accidente, una deformidad o una enfermedad. Los estiramientos faciales, la depilación, los trasplantes de cabello, la liposucción y el blanqueado dental no suelen ser deducibles.
Las multas por inscripción tardía que se agregan a las primas de la Parte B o de la Parte D.
Medicamentos sin receta, a excepción de la insulina. Eso incluye suplementos nutricionales, vitamínicos o de hierbas, a menos que un proveedor médico los recomiende como tratamiento para un trastorno específico que un médico haya diagnosticado.
¿Puedo deducir las primas de Medicare si trabajo por mi cuenta?
Si trabajas por tu cuenta, es posible que puedas deducir de tus ingresos las primas de Medicare o de otro seguro médico calificado sin necesidad de detallar las deducciones o superar el umbral del 7.5%. Incluso si estás mayormente jubilado pero has hecho algún trabajo de consultoría, podrías tener la oportunidad de deducir todo o parte de tus primas.
Para poder deducir el seguro médico si eres trabajador autónomo, ni tú ni tu cónyuge pueden haber tenido derecho a recibir un plan subsidiado de salud ofrecido por un empleador. Las primas deducibles de impuestos no pueden exceder la cantidad de dinero que ganaste con tu negocio. El cálculo se complica si recibiste un subsidio para comprar seguro médico en el mercado federal o estatal de seguros de salud.
Si reúnes los requisitos, puedes deducir las primas de la Parte B y de la Parte A de Medicare (si es que debes pagar esta última), y también las de la Parte D, Medicare Advantage y Medigap, junto con las primas de un seguro calificado de cuidados a largo plazo.
Puedes reclamar esta deducción como un ajuste de ingresos en el Anexo 1 cuando presentas el Formulario 1040.
¿Puedo usar mi cuenta de ahorros para la salud (HSA) para pagar las primas de Medicare?
Sí, si tienes 65 años o más. Si tenías dinero ahorrado en una cuenta HSA antes de inscribirte en Medicare, es posible que puedas retirar dinero libre de impuestos de allí para pagar las primas de Medicare y otros gastos médicos de bolsillo.
Sin embargo, no puedes duplicar la actividad y hacer retiros libres de impuestos de la cuenta HSA y, al mismo tiempo, reclamar una deducción de los impuestos por los mismos gastos médicos.
Si bien no puedes hacer nuevas contribuciones a una cuenta HSA una vez que te inscribes en Medicare, es posible retirar el dinero sin multas para los gastos médicos admisibles a cualquier edad. Esto incluye los costos de los deducibles y copagos de los seguros, la mayoría de los gastos médicos que reúnan los requisitos para una deducción de los impuestos y algunos gastos adicionales, como los medicamentos de venta libre.
Si tienes 65 años o más, también puedes retirar dinero libre de impuestos de una cuenta HSA para pagar las primas de la Parte A, la Parte B y la Parte D (medicamentos recetados) de Medicare, y las primas de Medicare Advantage. Sin embargo, el IRS no permite retiros libres de impuestos de una cuenta HSA para pagar las primas de Medigap a ninguna edad.
Ten en cuenta lo siguiente:
A pesar de que las primas de Medicare son deducibles de los impuestos, las primas pagadas por el seguro de salud de un empleador no suelen serlo. Si aún trabajas y tienes seguro de salud a través del empleo, por lo general pagas las primas correspondientes con dinero antes de impuestos.
En ese caso, ya estás recibiendo una reducción impositiva para tus primas de seguro de salud, de modo que no puedes reclamar también una deducción por las mismas primas.
Actualizado el 8 de febrero de 2023