¿Cualificas para el crédito del ahorrador?

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In English | Un crédito tributario poco conocido podría ahorrar $1,000 anuales a las personas con ingresos bajos o moderados que ahorran fondos para la jubilación.

El crédito del ahorrador (Saver's Credit) se basa en las contribuciones a ciertos planes de jubilación, como una cuenta IRA tradicional o Roth, un 401(k), un 403(b), un 457(b), un plan SIMPLE, un SARSEP, un plan 501(c)(18)(D) o las contribuciones realizadas a una cuenta ABLE de la que eres el beneficiario designado.

Para tener derecho al crédito en el año fiscal 2023,el ingreso bruto ajustado (AGI) no puede superar $73,000 para los cónyuges que presentan una declaración conjunta, $54,750 para quienes son jefe de familia o $36,500 para cualquier otra categoría de contribuyente. El crédito es de un máximo de $1,000 ($2,000 para cónyuges que presentan una declaración conjunta).

Tu AGI es el monto en la línea 11 del formulario 1040. A medida que aumenta el AGI, el crédito fiscal se elimina gradualmente. Las contribuciones reinvertidas de un plan existente no califican para el crédito.

A diferencia de una deducción impositiva (que reduce tus ingresos gravables y, por tanto, tus impuestos), un crédito fiscal reduce tus impuestos dólar por dólar. Si debes $800 en impuestos federales sobre los ingresos y te corresponde un crédito de $700, el monto que debes pagar por los impuestos se reduce a $100. El crédito puede reducir tu factura de impuestos hasta cero pero, a diferencia de algunos créditos fiscales, no puede convertir una factura de impuestos en un reembolso. Si debieras $500 y tuvieras un crédito fiscal de $700, tu factura de impuestos sería cero.

Se pasa por alto demasiado a menudo

Solo el 47% de los trabajadores estadounidenses conocen el Crédito del Ahorro, según una encuesta de 2023 realizada por el Centro Transamerica de Estudios sobre la Jubilación. Muchos menos lo utilizan, incluso entre aquellos con niveles de ingresos calificados.

“Por eso muy pocas personas lo reclaman en este momento. Es demasiado complicado”, dice Ida Rademacher, directora ejecutiva del Programa de Seguridad Financiera del Aspen Institute. “Sin embargo, todavía hay una oportunidad real para los hogares que tienen derecho a él, si lo conocieran y lo aprovecharan”.

Según un informe del Servicio de Investigación del Congreso de 2023 (en inglés), solo el 7% de los contribuyentes que declararon un AGI de $25,000 a $50,000 y el 15% con ingresos de $50,000 a $75,000 reclamaron el Crédito del Ahorro en 2021.

“Queda mucho dinero sobre la mesa”, dice Dan Doonan, director ejecutivo del Instituto Nacional de Seguridad de la Jubilación.

Uno de los obstáculos es que los contribuyentes deben completar un documento del IRS por separado, el Formulario 8880, y presentarlo junto con su formulario 1040. No se menciona este papeleo adicional en el 1040, y es menos probable que las personas de bajos ingresos tengan un contador que les informe sobre el crédito, dice Doonan.

“Al requerir el formulario largo, se dificulta desde un punto de vista administrativo”, dice Doonan. “Si no lo conocen con antelación, es probable que pierdan la oportunidad”.

Rademacher está de acuerdo. “Se trata de hogares con ingresos extremadamente bajos. Cuando observas una declaración de impuestos típica, por lo general el proceso es el de la deducción estándar”, dice. “Así que la capacidad de siquiera conversar sobre los créditos —los matices y la complejidad de detallar tus créditos—, es probable que solo una pequeña proporción de los hogares que están en este rango de ingresos estén realmente al tanto de estas cuestiones”.

La otra razón por la que tan pocas personas utilizan el crédito es que los umbrales de ingresos son muy bajos. Una persona con $33,000 de ingresos brutos ajustados (o una pareja con $66,000) puede tener grandes dificultades para ahorrar incluso $1,000.

Los programas de ahorro estatales pueden ayudar

El acceso a planes de ahorro para la jubilación (o, más bien, la falta de ellos) presenta otro obstáculo. La mayoría de los trabajadores que ganan menos de $50,000 al año no tienen acceso a un plan de jubilación en el lugar de trabajo, según un estudio de AARP de 2022 (en inglés).

Un punto positivo que podría aumentar la utilización del Crédito del Ahorro es el aumento de los programas de “Work and Save” (Trabajo y ahorro) patrocinados por el estado, que generalmente involucran las llamadas IRA automáticas.

Estos planes voluntarios depositan automáticamente un porcentaje del salario del trabajador en una cuenta de jubilación administrada por el estado. Los planes estatales se consideran planes de jubilación cualificados para el crédito del ahorrador, lo que hace que más contribuyentes cumplan con los requisitos para recibirlo.

Estos programas funcionan porque las personas tienen 15 veces más probabilidades de ahorrar si tienen una opción de deducción de nómina en el lugar de trabajo, y 20 veces más probabilidades si ese ahorro es automático, según una investigación de AARP. Hasta la fecha, con el apoyo de AARP, 19 estados han promulgado cuentas IRA automáticas u otros programas de trabajo y ahorro. Varios proyectos de ley ante el Congreso tienen como objetivo establecer una IRA federal automática.

Rademacher señala que, gracias a los planes estatales, un nuevo grupo de contribuyentes puede acceder al ahorro para la jubilación.

“Podría ser un verdadero impulso para muchos más hogares ahora, debido a la forma en que los estados han ampliado sus propios programas de ahorro para la jubilación”, dice. “El hecho de que ahora haya nuevos ahorradores para la jubilación, que posiblemente nunca antes hayan ahorrado para ese fin, sería una oportunidad ideal para empezar a dar a conocer y, potencialmente, aumentar el uso de este crédito entre los trabajadores de menores ingresos”.

Una nueva ley, la Ley SECURE 2.0, hará que el Crédito del Ahorro sea accesible para más contribuyentes al aumentar el límite de ingresos para que más personas califiquen. SECURE 2.0 también cambiará el crédito a una contribución federal equivalente depositada directamente en su cuenta de jubilación y lo hará reembolsable, lo que significa que puede convertir una factura de impuestos en un reembolso. Estos cambios entrarán en vigor en 2027.

Utilizando datos de declaraciones de impuestos anteriores, el Instituto de Investigación de Beneficios para Empleados estima que 21.9 millones de personas serían elegibles para Saver's Match, en función de sus ingresos y contribuciones a un plan de jubilación calificado. Esa cifra podría ser baja, dice el instituto en un informe de febrero de 2024, porque solo refleja a los contribuyentes con ingresos salariales W-2 y no a aquellos cuyos ingresos provienen principalmente de trabajos por contrato o independientes declarados en los formularios 1099.

Doonan y Rademacher señalan que los incentivos para el ahorro jubilatorio están sesgados hacia las personas con mayores ingresos, que pueden obtener una mayor exención fiscal en, por ejemplo, las contribuciones al 401(k) porque se encuentran en una categoría impositiva más alta. El crédito del ahorrador ayuda a nivelar un poco el terreno de juego.

“La expansión del Saver’s Credit realmente tiene como objetivo ayudar a las personas de ingresos bajos y moderados a aumentar sus ahorros para la jubilación”, dice David Certner, director de Política Legislativa de AARP.

Sharon Waters, quien se desempeñó como contadora pública certificada (CPA), ha escrito para Wired.com y otras publicaciones.

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